Составители:
Рубрика:
48
Таблица 14
Бюджет денежных средств компании на год, млн у.е.
В табл. 14 в составе процентов учитываются только проценты по долго-
срочному кредитованию, уже имеющиеся у компании, но не включают
проценты по дополнительным кредитам, требуемым компании для удов-
летворения потребностей в денежных средствах. На этом этапе анализа
компании еще неизвестно, сколько заемных средств ей понадобится. Та-
ким образом, обслуживание кумулятивной задолженности на текущий год
потребует финансовых издержек в виде дополнительных процентов по зай-
мам, если задолженность не будет удовлетворяться с помощью эмиссии
акций. Поэтому в бюджете денежных средств компании целесообразно
Показатели
Интервалы планирования
1 кв 2 кв 3 кв 4 кв
Источники денежных средств:
Объем продаж
Изменение дебиторской задолженности
Прочие поступления
Итого источников:
87,5
2,5
0
85
78,5
– 1,8
0
80,3
116,0
7,51
2,5
121,0
131,0
3,0
0
128,0
Использование денежных средств:
счета поставщиков к оплате
оплата труда
прочие расходы
налоги, сборы, отчисления, проценты
дивиденды
изменение кредиторской задолженности
(со знаком минус)
инвестиции
Итого использование:
65
25
5
4,0
0
32,5
131,5
60
25
5
4,0
0
1,3
95,3
55
25
5
4,5
0
5,5
95,0
50
25
5
5,0
0
8,0
93,0
Источники минус использование – 46,5 – 15 +26 +35
Расчет потребности в краткосрочном финан-
сировании:
1. Денежные средства на начало периода
2. Изменение в остатках денежных средств
(источники минус использование)
3. Денежные средства на конец периода
4. Минимальный текущий остаток денежных
средств
5. Кумулятивная потребность в краткосрочном
финансировании
5,0
– 46,5
– 41,5
5,0
46,5
– 41,5
– 15
– 56,5
5,0
61,5
–56,5
+26,0
– 30,5
5,0
35,5
– 30,5
+35
+4,5
5,0
0,5
Страницы
- « первая
- ‹ предыдущая
- …
- 46
- 47
- 48
- 49
- 50
- …
- следующая ›
- последняя »
