Финансовый менеджмент. Старкова Н.А. - 53 стр.

                                                                               53

                                                          Окончание табл. 3.1
                 Актив                                     Пассив
Запасы              11          9,5  Нераспределенная           1,8          2,7
                                     прибыль
Дебиторская           3,8       4,2   Итого собствен-             5,7        6,7
задолженность                        ный капитал
Финансовые            1,3       1    Краткосрочные                9,6        8,9
вложения                             кредиты
Денежные              0,2       0,5 Кредиторская за-              6          5,3
средства                             долженность
Итого    обо-         16,3      15,2 Итого     кратко-            15,6       14,2
ротные акти-                         срочные     обяза-
вы                                   тельства
   БАЛАНС             21,3      20,9      БАЛАНС                  21,3       20,9

     В соответствии с теорией о финансовых ресурсах, определим движе-
ние финансовых ресурсов в рамках представленного баланса (табл. 3.2).

                                                                      Таблица 3.2
                        Изменения статей баланса (в млн р.)
     Статьи баланса           На нача- На конец Изменение         Движение фи-
                             ло года   года                       нансовых ре-
                                                                  сурсов
      Актив
Основные средства                 5,0       5,7           0,7            вложение
Запасы                            11,0      9,5           – 1,5          прирост
Дебиторская задолженность         3,8       4,2           0,4            вложение
Финансовые вложения               1,3       1,0           – 0,3          прирост
Денежные средства                 0,2       0,5           0,3            вложение
     ИТОГО                        21,3      20,9          – 0,4
Пассив и собственный
      капитал
Уставный капитал                  2,5       2,5           –
Добавочный капитал                1,4       1,5           0,1            прирост
Нераспределенная прибыль          1,8       2,7           0,9            прирост
Краткосрочные кредиты             9,6       8,9           – 0,7          вложение
Кредиторская задолженность        6,0       5,3           – 0,7          вложение
      ИТОГО                       21,3      20,9          – 0,4

     Итог изменений статей актива обязательно должен быть равен итогу
изменений статей собственного капитала и пассивов. В табл. 3.2 показано
уменьшение как левой так и правой сторон баланса на 0,4 млн р.