ВУЗ:
Составители:
Рубрика:
102
Банк должен обеспечивать инкассацию всех обменных пунктов.
Следовательно, остатков на счетах в них на конец дня быть не должно. В
противном случае аудитору предъявляют приказ об установлении кругло-
суточного режима работы. Запрещено открывать обменные пункты в дру-
гих регионах и в помещении других банков.
Банк обязан не позднее семи рабочих дней с даты приказа об откры-
тии обменного пункта начать валютно-обменные операции в нем и напра-
вить в ГУ заявление о его регистрации. Аудитор должен сопоставить со-
ответствующие даты.
Аудитор требует приказы об установлении лимитов авансов в на-
личных рублях и в валюте по каждому пункту, причем лимит в рублях не
должен превышать лимита операционной кассы.
Визуально аудитор проверяет:
а) порядок доставки аванса и документов в обменный пункт (только
инкассаторами);
б) соблюдение порядка документооборота между банками и обмен-
ными пунктами;
в) обменный пункт должен быть обеспечен справочным материалом
по определению подлинности и платежности денежных знаков и специ-
альными средствами по их определению.
К типичным ошибкам, выявленным в работе обменных пунктов, от-
носятся:
1) отсутствие приказа об установлении лимита аванса;
2) отсутствие на стенде обменных пунктов информации клиенту.
Проверка правильности совершения операций по покупке и продаже
наличной иностранной валюты и операций по оплате платежных доку-
ментов в валюте.
Аудитор проверяет приказы об установлении курсов покупки и про-
дажи. В течение дня возможно изменение курса, но оно должно быть
оформлено приказом.
Должны быть и курсы покупки, и курсы продажи; банкам запрещено
совершать что-либо одно.
Страницы
- « первая
- ‹ предыдущая
- …
- 100
- 101
- 102
- 103
- 104
- …
- следующая ›
- последняя »
