Экономические основы стабильности банковской системы России. Тен В.В - 54 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

разработана методика определения процентной ставки по обычному рублевому кредиту, которая как и в случае,
рассмотренном выше, позволяет банку избежать потерь от падения рубля.
Пусть S3 – общая сумма возвращаемых средств при погашении обычного рублевого кредита; P2 – искомая процентная
ставка, % годовых.
⋅
+=
⋅
+=
100
2
1
2
1
100
2
11
2
1
3
Dн
TP
S
K
K
Dн
TP
SKSK
K
S
.
Если 31 SS = , то
P
K
K
K
K
T
Dн
P
1
2
1
1
2100
2 +
−=
. (3)
В рассмотренном случае , также как и при кредитовании с «валютной оговоркой» риск потерь связан с неточностью
прогноза курса доллара США по отношению к рублю на момент погашения кредита. Поэтому нами на основе формулы (3)
получено выражение, позволяющее рассчитать дополнительный процентный доход D в случае превышения фактического
официального курса доллара США над его прогнозируемой величиной K20.
Нетрудно показать, что
+
−
= P
T
Dн
K
oKK
Dн
ST
D
100
1
22
100
1
, (4)
где Т1 – срок (дни) от даты выдачи кредита до даты частичного или полного его погашения (если кредит гасится по сроку
договора, то Т1 = Т).
Рассмотренная методика и вытекающие из нее соотношения (2) – (4) не противоречат действующему
законодательству и могут включаться в кредитные договоры с целью снижения процентного риска.
2.6.2 ОПТИМАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ БАНКА
Важнейшей задачей управления банком является задача управления его активами и пассивами с целью максимизации
доходности и надежности (минимизации риска). В проблеме управления банковскими активами и пассивами можно выделить
несколько аспектов, главными из которых являются организационный (оптимизация организационной структуры управления
активами и пассивами, распределение соответствующих функций по подразделениям и отдельным должностям), методический
(методика управления, используемый при этом математический аппарат и т.д.) и информационный (сбор исходной информации для
оптимального управления).
Ниже рассматривается методический аспект оптимального управления активами банка. Модели банковской деятельности,
необходимые для оптимального управления, разделяются на полные (комплексные) и частные. Под полной моделью понимается
модель, охватывающая такие основные направления банковской деятельности, как управление активами и пассивами, размером
собственных средств (капитала), а также другие аспекты, влияющие на финансовое состояние банка. Построение и применение в
оперативном режиме такой модели зачастую является неоправданно сложной задачей, поскольку для большинства небольших
региональных банков из-за относительной стабильности ресурсной базы задача управления пассивами является мало актуальной.
Поэтому ниже рассматриваются частные модели и методы, позволяющие оптимально управлять активами банка.
2.6.2.1 КРИТЕРИИ ДОХОДНОСТИ БАНКА
В качестве критериев, отражающих доходность, могут использоваться как абсолютные величины, так и относительные.
Абсолютная величина, характеризующая доходность
– балансовая прибыль. Относительные – отношение прибыли к активам,
собственному капиталу, уставному фонду и т.д.
При действующих в России стандартах учета критерий «прибыль к активам» (R
1
) рассчитывается следующим образом:
периоде в баланса актива остаток Средний
период за стоимость Балансовая
1
=R . (5)
Коэффициент «прибыль к собственному капиталу» (R
2
). Поскольку собственный капитал (в том числе и уставный фонд)
–
наиболее стабильная часть ресурсов банка, стабильность прибыли на рубль собственного капитала или уставного фонда в
определенной степени гарантирует сохранение уровня рентабельности в будущем. При этом прибыль к собственному
капиталу рассчитывается следующим образом:
капитала гособственно размерСредний
период за стоимость Балансовая
2
=R . (6)
Кроме того, для решения оптимизационных задач в качестве критерия доходности банка удобно использовать
расчетную рентабельность активов (R
3
):
б
3
A
∑
=
i
ii
dx
R
, (7)
где x
i
– объем вложений в актив; d
i
– доходность вложений в актив i (в процентах годовых); А
б
– валюта баланса банка.
2.6.2.2 КРИТЕРИЙ КРОМОНОВА НАДЕЖНОСТИ БАНКА
Задача выработки системы критериев, характеризующих надежность банка, является одной из наиболее актуальных. К
настоящему времени создано несколько таких систем критериев. Наиболее популярна система рейтинговой оценки надежности,

Страницы