ВУЗ:
Составители:
Рубрика:
Можно сделать вывод, что использование гауссовской величины для показателя возможностей заемщика вполне
допустимо. Тогда
для долевого эталона возьмем семейство распределений вида min(π, 1) или даже min(max(π, 0), 1), где π –
гауссовская величина. Зная среднее значение долевого эталона, остается определить параметры m и σ. Для этого достаточно
зафиксировать некую связь между
m и σ или оценить вероятность P{µ > x} для некоторого 0 < x < 1. Возможность управлять
качеством в определенной степени устраняет необходимость введения в модель зависимости (
t), v(t) и y(t) от случая. Вместо
подсчета вероятности тех или иных доходов можно вычислить доходы для различных вариантов параметров качества в
будущем. Например, задав плановое качество (
t), вычисляем показатели банка для трех траекторий долевого эталона:
)()()()()(
,,
ttttt
21
δ−δ−
µ
µ
µ
– две степени возможного отклонения качества от планового. Такой подход отличается от
моделирования случайности в основном тем, что отклонение от плана в нем задает пользователь, а не вероятностная модель.
Рассмотренные показатели можно интегрировать в базовую оптимизационную модель как дополнительные критерии.
2.7 ОРГАНИЗАЦИЯ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В БАНКАХ
Основная цель внутреннего контроля - защита интересов инвесторов, банков и их клиентов путем контроля за
соблюдением сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности,
урегулирования конфликтов интересов, обеспечения надлежащего уровня надежности, соответствующей характеру и
масштабам проводимых банком операций и минимизации рисков банковской деятельности.
Система внутреннего контроля должна удовлетворять требованиям, установленным нормативными актами Банка
России, соответствовать характеру и масштабам проводимых банком операций и обеспечивать выполнение задач,
поставленных перед нею органами управления банком.
Сведения о службе внутреннего контроля, о порядке ее образования и ее полномочиях должны быть отражены в
уставах банков.
Система внутреннего контроля создается банком в следующих целях:
• Обеспечение соблюдения всеми сотрудниками банка при выполнении своих служебных обязанностей требований
федерального законодательства и нормативных актов, включая постановления Правительства РФ, указания Банка России,
иные регулятивные требования, а также стандартов деятельности и норм профессиональной этики
*
,
внутренних документов, определяющих политику и регулирующих деятельность банка.
• Обеспечение контроля за своевременной идентификацией, оценкой и принятием мер по минимизации рисков
банковской деятельности.
• Разрешение конфликтов интересов, возникающих в процессе деятельности банка.
• Исходя из указанных выше целей основные задачи внутреннего контроля состоят в том, чтобы обеспечить:
• Выполнение банком требований федерального законодательства и нормативных актов Банка России.
• Определение в документах и соблюдение установленных процедур и полномочий при принятии любых решений,
затрагивающих интересы банка, его собственников и клиентов.
• Принятие своевременных и эффективных решений, направленных на устранение выявленных недостатков и
нарушений в деятельности банка.
• Выполнение требований по эффективному управлению рисками банковской деятельности.
• Сохранность активов (имущества) банка.
• Адекватное отражение операций банка в учете.
• Надлежащее состояние отчетности, позволяющее получать адекватную информацию о деятельности банка и
связанных с ней рисках.
• Эффективное функционирование внутреннего аудита банка.
• Эффективное взаимодействие с внешними аудиторами, органами государственного регулирования и надзора по
вопросам пруденциальной деятельности, достоверности учета и отчетности, организации внутреннего контроля,
предупреждения и устранения нарушений сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов
профессиональной деятельности.
*
Под «стандартами деятельности и нормами профессиональной этики» понимаются стандарты и нормы, определенные и
установленные по взаимному согласию участниками соответствующих рынков (рынок банковских услуг, рынок ценных бумаг и т.д.).
Система внутреннего контроля организуется органами управления банка, уполномоченными учредительными
документами банка.
В целях мониторинга за процессом функционирования системы внутреннего контроля, выявления и анализа проблем,
связанных с ее функционированием, а также разработки предложений по совершенствованию системы и повышению
эффективности ее функционирования в банках создается служба внутреннего контроля.
Служба внутреннего контроля действует на основании Устава банка и положения о службе внутреннего контроля,
утверждаемого Советом директоров банка, которое должно отвечать требованиям настоящего Положения.
Численность службы внутреннего контроля определяется руководителем банка; она должна быть достаточной для
эффективного достижения целей и решения задач внутреннего контроля.
Руководитель службы внутреннего контроля назначается и освобождается от должности органом управления банка,
уполномоченным учредительными документами банка. Порядок назначения и освобождения от должности руководителя
службы внутреннего контроля должен обеспечить независимость при выполнении им и службой внутреннего контроля
функций, определенных внутренними документами банка, от исполнительного органа банка.
В банках, величина собственных средств (капитала) которых по состоянию на первое января отчетного года составляет
сумму, эквивалентную менее 5 млн. евро, руководителю службы внутреннего контроля могут быть функционально
подчинены другие подразделения банка. Проверка соблюдения этими подразделениями требований внутреннего контроля
осуществляется службой внутреннего контроля банка.
Страницы
- « первая
- ‹ предыдущая
- …
- 77
- 78
- 79
- 80
- 81
- …
- следующая ›
- последняя »
