Валютное регулирование. Теплякова Т.Ю. - 31 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

УлГТУ | Ульяновск

Составители: 

Рубрика: 

- открытие корреспондентских счетов иностранным банкам;
- предоставление услуг иностранным фирмам и представительствам;
- инкассирование валютной выручки;
- операции с дорожными чеками и пластиковыми карточками;
- прием платежей в иностранной валюте;
Главным документом для осуществления валютного контроля считается
паспорт сделки (ПС) - документ, включающий: реквизиты уполномоченного
банка на транзитный валютный счет, в котором должна поступить экспортная
валютная выручка; реквизиты предприятия-экспортера, включая официальное
наименование, полный юридический адрес, код ОКПО и номер транзитного
валютного счета; реквизиты иностранного покупателя (наименование, страна,
адрес); реквизиты условия контракта, в том числе сумму контракта, валюту
платежа, форму расчетов и сроки поступления валютной выручки.
Что касается Российской Федерации, то здесь выделяют следующие
основные организационно-правовые формы валютного контроля.
Общий (неспециализированный) валютный контроль, включающий в себя
контроль специальной службы, а также взаимодействующих с ней налоговых и
правоохранительных органов. В рамках общего контроля реализуется
большинство направлений валютного контроля путем проведения проверок.
Общий валютный контроль распространяется на валютные операции всех
участников валютных отношений. Он базируется, прежде всего, на
непосредственной проверке документации контролируемого объекта.
Как организационная форма, общий валютный контроль представляет
собой объединение федеральных органов исполнительной власти, деятельность
которых направлена на осуществление контроля за законностью валютных
операций всех видов.
В качестве ключевого звена системы общего валютного контроля
валютно-экспортный контроль России наделялся следующими правами:
1. получать информацию от любых органов и агентов валютного
контроля Российской Федерации;
2. получать информацию от Министерств внутренних дел, безопасности,
обороны, Службы внешней разведки Российской Федерации и по ставшим
известными им фактам нарушения валютного законодательства:
3. проводить документальные проверки валютных операций резидентов и
нерезидентов;
4. требовать у юридических и физических лиц документы, связанные с
осуществлением валютных операций;
5. обращаться за содействием к иностранным правительственным и
неправительственным организациям, фирмам и банкам за содействием при
проведении проверок деятельности за рубежом российских юридических и
физических лиц;
6. привлекать аудиторские фирмы для проведения аудита
внешнеэкономической деятельности проверяемых объектов.
31

Страницы