Валютное регулирование. Теплякова Т.Ю. - 32 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

УлГТУ | Ульяновск

Составители: 

Рубрика: 

Банковский валютный контроль, объединяющий деятельность Банка
России, его территориальных учреждений, а также подотчетных Банку России
агентов - уполномоченных банков. Общими для этих субъектов являются те
направления контроля, которые связаны с наблюдением за законностью
валютных операций, осуществляемых через кредитные организации.
Если уполномоченный банк контролирует только операции своих
клиентов, то Банк России, как орган валютного контроля, проверяя
уполномоченный банк, следит за выполнением:
- валютных правил в самостоятельных операциях уполномоченного
банка;
- обязанностей агента валютного контроля при проведении клиентских
операций;
- валютных правил клиентами банка при проведении через данный
уполномоченный банк валютных операций.
Как организационно-правовая форма валютного контроля банковский
валютный контроль опосредует контроль государства за совершением всех
банковских валютных операций на территории Российской Федерации или
операций резидентов за ее пределами с использованием организационной
структуры банковской системы России.
Таможенный валютный контроль. Данная форма объединяет деятельность
органов Государственного таможенного комитета РФ по контролю за
валютными операциями, связанными с перемещением валютных ценностей и
товаров через таможенную границу России.
Предметом таможенного валютного контроля выступают только те
валютные операции, которые связаны с перемещением денежных средств или
товаров через границу России, а именно:
- перемещение через таможенную границу рублей, ценных бумаг и также
валютных ценностей в рублях;
- валютные операции, связанные с перемещением через таможенную
границу товаров и транспортных средств: с вывозом и ввозом товаров,
реимпортом и реэкспортом товаров, транзитную торговлю.
Основным методом контроля выступают проверки, осуществляемые:
- силу факта перемещения через границу валютных ценностей и товаров -
- документальные проверки в ходе таможенного оформления с
использованием, при необходимости, приемов фактического контроля
(досмотра и т.п.);
- по инициативе таможенных органов - «целевые проверки» лиц-
участников внешнеэкономической деятельности с использованием широкого
круга источников информации (документальных и фактических) о
хозяйственной деятельности лица.
Методы валютного контроля. Методы валютного контроля
представляют собой «совокупность» конкретных приемов и способов
осуществления контрольных действий. Применительно к государственному
32

Страницы