Оценка и реструктуризация финансовых институтов. Задорин В.И. - 51 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

СПбУУиЭ | Магадан

Составители: 

Рубрика: 

51
резерв равен 100%
Учтенные векселя в портфеле
банка
Если векселя переоформлены из
ссудной задолженности, то по
идентичному расчету оценки
стоимости кредитного портфеля.
Если вексель числится на балансе
более 6 месяцев - резерв 100%
Прочие дебиторы В зависимости от возможности
взыскания задолженности
Имущество Оценивается независимыми
специалистами-риэлтерами.
Другие средства
Исходя из известной их рыночной стоимости.
При отсутствии - 30% балансовой стоимости
* На сумму перекрестного участия уменьшаются остатки по ценным бумагам и величина уставного фонда. Если чистые активы
дочерней организации имеют отрицательное значение, то оценочная стоимость равна 0.
* * По кредитам, предоставленным дочерним организациям и инсайдерам, при отсутствии последнего баланса, резерв
принимается равным 100%, при наличии баланса проводится анализ чистых активов с учетом имеющихся возможностей
востребования кредитов.
При инспектировании кредитных организаций отдается предпочтение оценке качества активов,
взвешенных с учетом риска, что можно рассматривать как один из вариантов оценки активов, полученных
расчетным способом.
Сравнение приведенных методов оценки активов кредитных организаций позволяет отметить, что
приближенным к оценочным методам является метод оценки качества активов, поскольку в нем
предлагаются корректировки отдельных статей активов коммерческих банков с учетом сложившейся их
цены на вторичном рынке. Подчеркнем, что речь идет о цене, а не о стоимости, поскольку финансовые
рынки в России функционируют относительно недавно. Более того, за непродолжительный период своего
функционирования рынки были подвержены серьезным потрясениям, а объемы покупок и продаж на
финансовых рынках невелики (исключение составляет валютный рынок), что позволяет предположить,
что подлинная рыночная стоимость банковских активов пока не сложилась.
Кроме того, в методе оценки качества активов применяется ряд допущений, которые можно
расценить как экспертное мнение специалистов Банка России. Например, при оценке балансовых остатков
на корреспондентских счетах Ностро предлагается принимать последние к оценке с дисконтом от 40 до
85% в зависимости от задержек в платежах. Такие же экспертные оценки можно использовать по
отношению к ценным бумагам, не котирующимся на вторичном рынке, ссудной задолженности и прочим
активам. Другими словами, большая часть активов кредитной организации оценивается расчетным
способом с учетом экспертного мнения специалистов органа надзора, что, безусловно, существенно
снижает достоверность оценки, поскольку распространять такой стандартный подход по отношению ко
всем кредитным организациям означало бы игнорирование особенностей клиентской базы конкретного
объекта оценки. Более того, данный метод не учитывает стоимость обязательств кредитной организации,
что приводит к одностороннему применению метода чистых активов.

Страницы