Инвестиционное планирование и бизнес-планирование. Бадараева Р.В. - 8 стр.

                         Финансовый план                                      Раздел включает в себя: прогноз объема реализации;
                                                                        прогнозированный отчет о доходах предприятия; прогнозированный
      Данный раздел бизнес-плана включает в себя: назначение средств    баланс; отчет о движении денежных средств; динамику изменения
и источники финансирования проекта, условия финансирования и залог,     основных финансовых коэффициентов. Прогноз объема реализации
прибыльность проекта, анализ точки безубыточности, прогноз сбыта,       дает представление о той части рынка, на которую рассчитывает
капитальные затраты, текущие расходы, отчет о прибылях и убытках,       предприятие. Этот документ составляется на основании изучения
финансовый баланс, отчет о движении наличности и условия                ситуации на рынке.
финансирования.                                                                            Оперативный план (отчет).
      Назначение средств и источники финансирования проекта несет                                                Месяц    … Всего за
в себе информацию о получении средств для создания или расширения                                              (квартал,       период
                                                                                      Показатели
предприятия, т.е. здесь необходимо указать, сколько необходимо                                                    год)
средств для реализации данного проекта; источники получения средств;                                          план факт      план факт
ожидаемый срок возврата вложенных средств и получения инвесторами       1. Рыночный потенциал фирмы по данному
прибыли.                                                                товару, в единицах товара
      Необходимо дать краткое описание стоимости проекта по таким       2. Доля фирмы в отраслевом рынке по данному
категориям:                                                             товару, %
      1)новые закупки (земля, помещения и сооружения, включая           3. Цена товара, д.е.
транспортирование, страхование, установку и строительство);             4. Объем продаж, в единицах товара
      2)улучшение инфраструктуры;                                       5. Охват рынка, %
      3)увеличение     оборотных     средств    (начальные   расходы,   6. Количество произведенных товаров, в
дополнительные запасы сырья и готовых изделий, новые                    единицах товара
административные расходы и расходы на маркетинг и сбыт);                7. Запасы товара на складах фирмы на конец
                                                                        отчетного периода, в единицах товара
      4)непредвиденные расходы проекта (приблизительно 15-20%
суммы первых трех категорий расходов).                                        План (отчет) о доходах и расходах по производству товаров
      Если предприятие планирует покупку оборудования, необходимо       показывает получит ли предприятие прибыль от продажи товаров и
дополнительно указать его количество, тип, изготовителя оборудования,   предоставления услуг. Этот документ разрабатывается экономической
а также у кого и на каких условиях оно будет приобретено.               службой.
      Особое внимание следует уделить источникам, за счет которых                  Структура плана (отчета) о доходах и расходах
будет осуществляться финансирование проекта. Источники необходимо                                                   Месяц … Всего за
распределить на несколько категорий (собственные денежные средства                                                (квартал,        период
                                                                                     Показатели
компании, внешнее финансирование (денежные и товарные кредиты,                                                       год)
инвестиции).                                                                                                     план факт       план факт
      Условия финансирования и залог – здесь необходимо точно           1. Выручка от продажи данного товара
                                                                        2. Производственные издержки, связанные с
указать объем необходимого кредита, подробно разработать графики
                                                                        производством и реализацией товаров, по
его получения и погашения, рыночную стоимость залогового                статьям
обеспечения, которое предлагается для гарантирования займа, по          3. Общепроизводственные издержки по
результатам экспертной оценки имущества.                                статьям
      Раздел «Прибыльность проекта» разрабатывается с целью             4. Налоги и отчисления
обобщения картины составных частей плана. Расчеты финансового           5. Чистая прибыль
плана позволяют прийти к выводу о реальности проекта с                  6. Прибыль, остающаяся в распоряжении
экономической точки зрения.                                                  фирмы

                                 15                                                                       16