Технологии финансового менеджмента. Часть 3. Быковский В.В - 16 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

4) невозможность полностью восполнить потери по риску за счёт собственных ресурсов. Предприятие должно
обеспечивать полное или частичное страхование по всем видам страхуемых катастрофических рисков, присущих его
деятельности;
5) высокая вероятность возникновения риска. Это условие определяет необходимость страховой защиты по отдельным
рискам допустимой и критической их групп, если возможности их нейтрализации не обеспечиваются полностью за счёт
внутренних её механизмов;
6) непрогнозируемость и нерегулируемость риска предприятием. Отсутствие опыта или достаточной информационной базы
иногда не позволяют в рамках предприятия определить степень вероятности наступления рискового события по отдельным
рискам или рассчитать возможный размер ущерба по ним. В этом случае лучше воспользоваться системой страхования рисков;
7) приемлемая стоимость страховой защиты по риску. Если стоимость страховой защиты не соответствует уровню
риска или финансовым возможностям предприятия, от неё следует отказаться, усилив соответствующие меры его
нейтрализации за счёт внутренних механизмов.
Предлагаемые на рынке страховые услуги, обеспечивающие страхование рисков предприятия, классифицируются по
формам, объектам, объ-ёмам, видам.
По формам подразделяют обязательное и добровольное страхование.
Обязательное страхование – это форма страхования, основанная на законодательной обязательности его
осуществления как для страхователя, так и для страховщика.
Основным объектом обязательного страхования на предприятиях являются его активы (имущество), входящие в состав
операционных основных средств. Это связано с тем, что потеря незастрахованных операционных основных средств, которые
формируются в основном за счёт собственного капитала, может вызвать существенное снижение финансовой устойчивости
предприятия. Поэтому в более расширенном трактовании оно представляет собой страхование риска снижения уровня
финансовой устойчивости предприятия, связанное с возможным уменьшением доли собственного капитала.
Добровольное страхование – это форма страхования, основанная лишь на добровольно заключаемом договоре между
страхователем и страховщиком исходя из страхового интереса каждого из них. Принцип добровольности распространяется и на
предприятие, и на страховщика, позволяя последнему уклоняться от страхования опасных или невыгодных для него рисков.
По объектам различают имущественное страхование, страхование ответственности и страхование персонала.
Имущественное страхование охватывает все основные виды материальных и нематериальных активов предприятия.
Страхование ответственности – страхование, объектом которого является ответственность предприятия и его
персонала перед третьими лицами, которые могут понести убытки в результате какого-либо действия или бездеятельности
страхователя. Это страхование обеспечивает страховую защиту предприятия от рисков потерь, которые могут быть
возложены на него в законодательном порядке в связи с причинённым им ущербом третьим лицам – как физическим, так и
юридическим.
Страхование персонала охватывает страхование предприятием жизни своих сотрудников, а также возможные случаи
потери ими трудоспособности и др. Конкретные виды этого страхования осуществляются предприятием в добровольном
порядке за счёт его прибыли в соответствии с коллективным трудовым соглашением и индивидуальными трудовыми
контрактами.
По объёмам страхование делят на полное и частичное.
Полное страхование обеспечивает страховую защиту предприятия от негативных последствий рисков при наступлении
страхового события.
Частичное страхование ограничивает страховую защиту предприятия от негативных последствий рисков как
определёнными страховыми суммами, так и системой конкретных условий наступления страхового события.
По видам выделяют страхование имущества, страхование кредитных рисков, депозитных рисков, инвестиционных
рисков, косвенных рисков, финансовых гарантий и прочие виды рисков.
Страхование имущества (активов) охватывает все материальные и нематериальные активы предприятия. Оно может
быть осуществлено в размере реальной рыночной их стоимости при наличии соответствующей экспертной оценки.
Страхование различных видов этих активов может быть осуществлено у нескольких (а не у одного) страховщиков, что
гарантирует более прочную степень надёжности страховой защиты.
Страхование кредитных рисков (или риска расчётов) – это страхование, при котором объектом является риск
неплатежа (несвоевременного платежа) со стороны покупателей продукции при предоставлении им товарного
(коммерческого) кредита или при поставке им продукции на условиях последующей оплаты.
Страхование депозитных рисков производится в процессе осуществления предприятием краткосрочных и
долгосрочных финансовых вложений с использованием различных депозитных инструментов. Объектом страхования
является риск невозврата банком суммы основного долга и процентов по депозитным вкладам и депозитным сертификатам в
случае его банкротства.
Страхование инвестиционных рисков – это страхование, объектом которого являются различные риски реального
инвестирования (риски несвоевременного завершения проектно-конструкторских работ по инвестиционному проекту,
несвоевременного завершения строительно-монтажных работ по нему, невыхода на запланированную проектную
производственную мощность и др.).
Страхование косвенных рисков – это страхование, к которому относятся страхование расчётной прибыли, страхование
упущенной выгоды, страхование превышения установленного бюджета капитальных или текущих затрат, страхование
лизинговых платежей и др.
Страхование финансовых гарантий – объектом страхования является риск невозврата (несвоевременного возврата)
суммы основного долга и неуплаты (несвоевременной уплаты установленной суммы процентов). Страхование финансовых

Страницы