Технологии финансового менеджмента. Часть 3. Быковский В.В - 17 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

гарантий предполагает, что определённые обязательства предприятия, связанные с привлечением заёмного капитала, будут
выполнены в соответствии с условиями кредитного договора.
Прочие виды страхования рисков – объектом являются иные виды рисков, не вошедшие в состав традиционных видов
страхования.
По используемым системам страхования выделяют страхование по действительной стоимости имущества, страхование
по системе пропорциональной ответственности, страхование по системе «первого риска», страхование с использованием
франшизы.
Страхование по действительной стоимости имущества используется в имущественном страховании и обеспечивает
страховую защиту в полном объёме ущерба, нанесённого застрахованным видам активов предприятия (в размере страховой
суммы по договору, соответствующей размеру страховой оценки имущества). Таким образом, при этой системе страхования
страховое возмещение может быть выплачено в полной сумме понесённого финансового ущерба.
Страхование по системе пропорциональной ответственности обеспечивает частичную страховую защиту по
отдельным видам рисков. В этом случае страховое возмещение суммы понесённого ущерба осуществляется
пропорционально коэффициенту страхования (соотношение страховой суммы, определённой договором страхования, и
размера страховой оценки объекта страхования). Сумма страхового возмещения, выплачиваемого по системе
пропорциональной ответственности, определяется по следующей формуле:
СВ
по
= У (СС
д
/СС
о
),
где СВ
по
– предельная сумма страхового возмещения, выплачиваемого предприятию при страховании по системе
пропорциональной ответственности; У – сумма ущерба, понесённого предприятием в результате наступления страхового
события; СС
д
– страховая сумма, определённая договором страхования по системе пропорциональной ответственности; СС
о
– размер страховой оценки объекта страхования, определяемый при заключении договора.
Страхование по системе «первого риска». Под «первым риском» понимается ущерб, понесённый страхователем при
наступлении страхового события, заранее оценённый при составлении договора страхования как размер указанной в нём
страховой суммы. Если фактический ущерб превысил предусмотренную страховую сумму (застрахованный первый риск), он
возмещается при этой системе страхования только в пределах согласованной ранее сторонами страховой суммы.
Страхование с использованием безусловной франшизы. Франшиза – это минимальная некомпенсируемая страховщиком
часть ущерба, понесённого страхователем. При страховании с использованием безусловной франшизы страховщик во всех
страховых случаях выплачивает страхователю сумму страхового возмещения за минусом размера франшизы, оставляя её у
себя. При этой системе страхования сумма страхового возмещения определяется по формуле:
СВ
бф
= У – ФР,
где СВ
бф
– сумма страхового возмещения, выплачиваемого предприятию при системе страхования с использованием
безусловной франшизы; У – сумма ущерба, понесённого предприятием в результате наступления страхового события; ФР –
размер франшизы, согласованной сторонами.
Страхование с использованием условной франшизы. При этой системе страхования страховщик не несёт
ответственности за ущерб, понесённый предприятием в результате наступления страхового события, если размер этого
ущерба не превышает размера согласованной франшизы. Если же сумма ущерба превысила размер франшизы, то она
возмещается предприятию полностью в составе выплачиваемого ему страхового возмещения (т.е. без вычета в этом случае
размера франшизы).
Самострахование (внутреннее страхование, резервирование) – это метод снижения рисков, основанный на
резервировании предприятием части своих ресурсов и позволяющий преодолеть негативные последствия, как правило, по
однотипным рискам.
При самостраховании предприятия создают фонды (фонды рисков), которые в зависимости от цели назначения могут
быть в натуральной или денежной форме. Например, фермеры и другие субъекты сельского хозяйства создают натуральные
страховые фонды: семенной, фуражный и др. Их создание вызвано вероятностью наступления неблагоприятных
климатических и природных условий.
Самострахование становится необходимым в следующих случаях:
1) очевидна экономическая выгода от его использования по сравнению с другими методами снижения рисков;
2) невозможно обеспечить требуемое снижение или покрытие рисков предприятия в рамках других методов управления
риском.
Основными формами самострахования являются:
1) формирование резервного (страхового) фонда предприятия. Он создаётся в соответствии с требованиями
законодательства и устава предприятия. Цель его создания – покрытие непредвиденных расходов, кредиторской
задолженности, расходов по ликвидации хозяйствующего субъекта; на выплату процентов по облигациям и дивидендов по
привилегированным акциям в случае недостаточности прибыли для этих целей. На его формирование направляется не менее
5% суммы прибыли, полученной предприятием в отчётном периоде;
2) формирование целевых резервных фондов. Например, фонд страхования ценового риска (на период временного
ухудшения конъюнктуры рынка); фонд уценки товаров на предприятиях торговли; фонд погашения безнадёжной
дебиторской задолженности по кредитным операциям предприятия и т.п. Перечень таких фондов, источники их
формирования и размеры отчислений в них определяются уставом предприятия и другими внутренними нормативами;

Страницы