Бухгалтерский учет в банках. Димитренко Н.В. - 17 стр.

       В обозначении счета должно быть указано: его наименование (словами); цифровой номер
лицевого счета; по ссудным счетам - цель, на которую выдан кредит (словами); номер кредитного
договора; размер процентной ставки; цифровое обозначение группы кредитного риска, по которой
начисляется резерв на возможные потери по ссудам, другие данные по решению банка.

       Таблица 2 Схема нумерации лицевых счетов




       Например: открыть лицевой счет для учета собственных средств в рублях на расчетном
счете коммерческого предприятия, находящегося в негосударственной собственности. Расчетный
счет открыт в филиале банка № 2. Порядковый номер лицевого счета по данным журнала
регистрации открытых лицевых счетов – 215.
       Балансовый счет 2 порядка в соответствии с планом счетов (приложение 1) – 40702;
       Код валюты (приложение 2) – 810;
       Защитный ключ (возьмем условное значение) – 9;
       Номер филиала – 0002;
       Порядковый номер лицевого счета – 0000215.
       Таким образом, двадцатизначный номер лицевого счета – 40702810900020000215.
       Лицевые счета аналитического учета печатаются по установленным стандартным формам,
которые входят в унифицированную систему расчетно-денежной документации и являются
выходными документами банка.
       Основные реквизиты лицевых счетов:
       • наименование;
       • дата совершения операции;
       • номер документа, на основании которого производилась запись;
       • номер корреспондирующего счета;
       • условное цифровое обозначение вида операции;
       • сумма оборотов по дебету и кредиту;
       • сумма остатка.
       В заголовке лицевого счета указывается его номер и справочные данные.

                             Примерная форма лицевого счета