Составители:
Рубрика:
25
предприятия, а не просто находились на счетах предприятия. Для этого
необходимо проводить последующий анализ сбалансированности денежных
потоков в целом по предприятию, причем реализацию инвестиционных
проектов необходимо рассматривать как часть хозяйственной деятельности
предприятия.
Далее проводится анализ схемы финансирования текущей деятельности
предприятия. Схема финансирования должна разрабатываться с учетом
сведений, полученных на этапе предварительного
анализа сбалансированности
денежных потоков (табл. 14).
Таблица 14
Схема финансирования текущей деятельности предприятия
Номер шага расчета
Показатели сальдо потока реальных денег
1 2 3 4 5
Предварительная оценка текущей деятельности предприятия
Притоки (поступления) денежных
средств
102,9
128,6 160,8 200,9 251,2
Оттоки (выплаты) денежных средств 99,33
125,6 156,98 197,8 249,23
Денежный поток ИП от текущей
деятельности предприятия
3,57
3,0 3,82 3,1 1,97
Предварительная оценка финансовой деятельности предприятия
Притоки (поступления) денежных
средств
15,0
17,0 18,0 19,0 19,0
Оттоки (выплаты) денежных средств 13,88
16,88
17,88 18,88 19,0
Суммарный денежный поток от текущей
деятельности предприятия
1,12
0,12 0,12 0,12 0
Приведенная выше схема финансирования учитывает только потребности
текущей деятельности предприятия без учета реализации инвестиционной
программы. По данным разработанного оптимистического прогноза
предприятие может обеспечить денежными потоками свою текущую
деятельность. Однако предприятию необходимо своевременно погашать
процентные платежи по кредитам и обеспечить возврат основной суммы долга
по кредиту. Долгосрочный кредит в размере 9400 тыс. руб
. был выдан
предприятию на пять лет под 20 % годовых, краткосрочный кредит выдан на
один год под 21% годовых. Погашение долгосрочного кредита предприятие
будет обеспечивать равными долями в течение пяти лет, а краткосрочный
Страницы
- « первая
- ‹ предыдущая
- …
- 23
- 24
- 25
- 26
- 27
- …
- следующая ›
- последняя »
