Составители:
Рубрика:
27
Таким образом, суммарный денежный поток по текущей деятельности с
учетом инвестиционной программы на всех шагах расчетного периода является
положительным, что свидетельствует о возможности предприятия обеспечить
свою текущую деятельность финансовыми ресурсами. Данный расчет также
свидетельствует о сбалансированности денежных потоков по текущей
деятельности предприятия в разработанном финансовом плане.
Таблица 16
Структура денежных потоков
финансовой деятельности
предприятия с учетом денежных потоков инвестиционной программы
Номер шага расчета
Показатели потока реальных денег
1 2 3 4 5
Финансовая деятельность предприятия без учета инвестиционной программы
Притоки денежных средств 15,0 17,0 18,0 19,0 19,0
Оттоки денежных средств 13,88
16,88 17,88 18,88 19,0
Денежный поток от финансовой
деятельности
1,12 0,12 0,12 0,12 0
Финансовая деятельность инвестиционной программы
Притоки денежных средств 6,5 0 0 0 0
Оттоки денежных средств 0 –1 –2 –2 –1,5
Денежный поток от финансовой
деятельности
6,5 –1 –2 –2 –1,5
Финансовая деятельность предприятия с учетом инвестиционной программы
Притоки денежных средств 21,5
17 18 19 19
Оттоки денежных средств 13,88
17,88 19,88 20,88 20,5
Суммарный денежный поток по
финансовой деятельности предприятия
7,62
–0,88 –1,88 –1,88 –1,5
По данным расчетам предприятию для обеспечения реализации
инвестиционного проекта и одновременно для обеспечения текущей
деятельности необходимо обеспечивать постоянный приток денежных средств.
Поэтому при заключении кредитного договора банку будет интересна
информация в целом по предприятию о сбалансированности его денежных
потоков и возможности своевременного погашения долга.
На заключительном этапе анализа проверяется условие
сбалансированности
денежных потоков предприятия (табл. 17).
