Составители:
Рубрика:
28
Таблица 17
Проверка условия сбалансированности денежных потоков предприятия
Номер шага расчета
Показатели сальдо потока реальных денег 1 2 3 4 5
Текущая деятельность
Притоки денежных средств 102,9 128,6
160,8 200,9
251,2
Оттоки денежных средств 99,33 125,6
156,98
197,8
249,23
Суммарный денежный поток от текущей
деятельности
3,57 3,0 3,82 3,1 1,97
Инвестиционная деятельность
Притоки денежных средств 3 0 0 0 0
Оттоки денежных средств 9,5 0 0 0 0
С
у
ммарный
денежный
поток
по
инвестиционной
деятельности
–6,5 0 0 0 0
Финансовая деятельность
Притоки (поступления) денежных средств 21,5 17 18 19 19
Оттоки (выплаты) денежных средств 13,88 17,88
19,88 20,88
20,5
Суммарный денежный поток от финансовой
деятельности
7,62 –0,88
–1,88 –1,88
–1,5
Суммарный денежный поток предприятия 4,69 2,12
1,94 1,22
0,47
Накопленный суммарный денежный поток
предприятия
4,69 6,81
8,75 9,97
10,44
По проведенной проверке можно сделать вывод, что условие
сбалансированности денежных потоков выполняется, так как суммарный
денежный поток на всех шагах расчетного периода является положительным.
Таким образом, данный сценарий развития деятельности предприятия на
пятилетний период можно принять как основной финансовый план.
Таким образом, предложенная методика анализа финансовой
реализуемости инвестиционного проекта во взаимосвязи
со
сбалансированностью денежных потоков играет позволяет управлять не только
инвестиционной деятельностью предприятия, но и повысить эффективность
управления его производственно-финансовой деятельностью.
