Составители:
Рубрика:
несколько периодов, или общие закупки сделать меньшими. Попытаться
договориться с фирмами, у которых данная покупает, о большем по
срокам кредите для себя (не на месяц, как было, а на два). Возможны и
другие решения.
* * *
ТРЕНИНГ
Ожидаемый на 1 января баланс наличных денежных средств компании
«Альфа» должен составить 30 000 ф. ст. Объем продаж показан ниже, ф. ст.:
Декабрь 90 тыс.
Январь 75 тыс.
Февраль 75 тыс.
Март 80 тыс.
Анализ отчетности показывает, что покупатели оплачивают покупки
следующим образом:
60% в течение месяца покупки
40% в течение следующего месяца
Выдержки из
отчета о закупках приведены ниже, ф. ст.:
Декабрь 60 тыс.
Январь 55 тыс.
Февраль 45 тыс.
Март 55 тыс.
Все закупки совершаются в кредит и прошлый опыт показывает,
что 90% кредита погашается данной фирмой в том же месяце, и только 10 % кредита
отражается на балансе следующего месяца.
Расходы на выплату зарплаты составляют 15 тыс. ф
. ст. в месяц,
а накладные расходы - 20 тыс. ф. ст. в месяц (включая 5 тыс. ф. ст. амортизационных
отчислений) и оплачиваются ежемесячно.
Налоги на сумму в 28 тыс. ф. ст. должны быть уплачены в феврале
и компания должна в марте получить деньги по иску о возмещении ущерба
на сумму в 23 тыс. ф. ст
.
ЗАДАНИЕ
1. Составить бюджет наличных денежных средств по состоянию на
январь, февраль и март.
2. Объяснить пользу составления таких отчетов и разработать
рекомендации для компании, основываясь на результатах ответа по пункту 1.
* * *
78
Страницы
- « первая
- ‹ предыдущая
- …
- 76
- 77
- 78
- 79
- 80
- …
- следующая ›
- последняя »
