Учебно-методическое пособие по разработке и реализации деловой стратегии коммерческой организации. Голикова Н.В - 52 стр.

                                                                                     52

                                                                        Таблица 2.5.2
Расчет себестоимости продукции и прибыли от реализации по предприятию на 200_ г.
      Наименование показателя          Ед.из.     1 кв   2кв   3 кв   4 кв   Итого
Отгружено продукция                     тонн
Реализацизовано продукции             тыс. руб.
Выручка от реализации с учетом ски- тыс. руб.
док
Затраты на производство по статьям:
Сырье и вспомогательные материалы     тыс. руб.
Энергетические ресурсы                тыс. руб.
Основная зарплата произв.рабочих      тыс. руб.
Итого переменные затраты              тыс. руб.
Маржинальный доход                    тыс. руб.
Уд. вес маржинального дохода в вы-    %
ручке
Цеховые расходы                    тыс. руб.
Управленческие расходы                тыс. руб.
Коммерческие расходы                  тыс. руб.
Итого постоянные расходы              тыс. руб.
Итого полная себестоимость            тыс. руб.
Прибыль от реализации продукции       тыс. руб.
Точка безубыточности                  тыс. руб.
Средняя продажная цена                  руб.
Точка безубыточности                    тонн
Запас финансовой прочности               %


     Например, бюджет производства должен содержать информацию о процессах,
которые будут осуществляться для достижения планового уровня производства, как
то ожидаемый уровень спроса на каждый вид продукции, частота осуществления за-
казов материалов и их получения, способ доставки продукции.
     Далее бюджетный процесс, основанный на стратегических картах, продолжается
определением уровня спроса на действия, как то осуществление заказа, получение
требуемых продуктов, переработка материалов, разработка новых видов товаров и
услуг, продажа продукции потребителям и поддержание с ними благоприятных от-
ношений.
     Традиционно предприятия составляли детальные бюджеты только для ограни-
ченного числа действий, например, покупка материалов, число человеко-часов и ма-
шино-смен, требуемых для производства продукции.