Планирование торговли. Горшкова Л.В. - 84 стр.

2.2.3. Минус амортизация основных
                                                Приложение, форма 5             -210
средств
2.2.4. Итого денежных выплат по текущим
                                                                               2 305
расходам
2.3. Платежи в бюджет по налогам,          Форма 2 "Отчет о прибылях и
                                                                               1 390
финансовым санкциям и др.                           убытках"
2.3.1. Увеличение задолженности по
налогам, исключаемой из суммы              Форма 1, бухгалтерский баланс        -28
начисленной задолженности
2.3.2. Итого денежные выплаты по
                                                                               1 362
налогам
                                            Стр. 2.1.3 + стр. 2.2.4 + + стр.
2.4. Всего денежных выплат                                                     21 972
                                                         2.3.2
2.5. Всего чистый денежный поток (от
                                                  Стр. 1.3 - стр. 2.4          +917
текущей деятельности)

      Результаты проведенной оценки потоков денежных средств предприятия от
текущей деятельности показали, что их приток превышает сумму оттока на 197 тыс. руб.
При этом наибольшее влияние на выплату денежных средств оказали расходы на уплату
задолженности поставщикам за товары, составляющие 83,6% всех денежных выплат.
      Кроме потока денежных средств от текущей деятельности предприятия могут быть
и потоки средств от инвестиционной и финансовой деятельности.
      Движение денежных средств от инвестиционной деятельности основывается
изданных информации о поступлении денежной наличности от реализации основных
средств, долгосрочных ценных бумаг и других вложений по сравнению с суммой
расходов на их приобретение.
      Движение денежных средств от финансовой деятельности предприятия
основывается изданных информации о выпуске акций и облигаций, а также о выбытии
средств, связанных с выкупом акций, погашением облигаций и выплатой дивидендов.
      Рассмотрим движение денежных средств торгового предприятия на примере
операций от инвестиционной и финансовой деятельности (в тыс. руб.).

1. Поступление денежных средств от реализации основных средств                 +942
2. Приобретение основных средств и нематериальных активов                      -1275
3. Итого состояние денежных средств по внеоборотным активам                     -333
4. Поступление денежных средств от реализации ценных бумаг                     +410
5. Приобретение ценных бумаг                                                    -522
6. Итого состояние денежных средств по операциям ценных бумаг                   -112
7. Всего денежных средств от инвестиционной деятельности                        -445
8.     Состояние    денежных    средств    от   финансовой     деятельности:
8.1. Выплата процентов по облигациям и депозитам (-)                            -280
8.2. Увеличение задолженности по полученным кредитам (+)                        +110
8.3. Прочие финансовые выплаты и перечисления (-)                                -87
8.4. Итого состояние денежных средств от финансовой деятельности                -257
9. Состояние денежных средств от инвестиционной и финансовой деятельности
                                                                                -702
(стр. 7 + стр. 8.4)
10. Чистый денежный поток в целом по предприятию, включая движение
                                                                                +215
средств денежных ресурсов от текущей деятельности (+917 -702)

      Результаты проведенных расчетов чистого денежного потока предприятия
показали, что его величина в сумме 215 тыс. руб. была обеспечена за счет движения