Основы денежного обращения, финансов и кредита. Хунгуреева И.П - 142 стр.

                                          283                                                          284

                                                                             Капитал банка, как уже отмечалось в главе 10, - пред-
                  покупка                       продажа
                                                                       ставляет собой гарантийный фонд покрытия возможных по-
                              БАНК
                                                                       терь. Из этого следует, что чем выше числовое значение
                                                                       мультипликатора, тем больше потенциальный риск потерь
             Процентная     Процентная          Процентная             банка. У среднего банка мультипликатор акционерного ка-
                                                             КАПИТАЛ
 КАПИТАЛ      ставка 1        маржа              ставка 2     УСЛУГИ   питала обычно составляет 14-15, а у крупного банка в фи-
               (ПС1)        (ПС2 - ПС1)           (ПС2)
                                                                       нансовом центре - 20-25.
                                                                             Самая крупная статья баланса - ссудные операции
                                                                       (65% всех активов). Инвестиции занимают более скромное
                                                                       место (15%). Среди источников денежного капитала веду-
             Финансовые                          Клиенты
               рынки                                                   щая роль принадлежит депозитам, среди которых главное
                                                                       место занимают остатки на сберегательных и срочных вкла-
     Рис. 14. Базовая схема банковских операций                        дах (53%). Собственный капитал банков (включая резерв-
     Баланс банка. Вся многообразная деятельность банка                ные счета) в среднем составляет 7% пассива.
находит концентрированное отражение в двух важнейших                         Если сравнить балансы банков с разной величиной ак-
финансовых документах – балансе и счете прибылей и                     тивов, то их структура будет существенно отличаться от со-
убытков.                                                               вокупного баланса. У мелких банков значительно выше до-
     Баланс банка представляет собой итоговую таблицу,                 ля ценных бумаг (30% суммы баланса); ниже удельный вес
которая характеризует состояние банковских счетов на оп-               кредитных операций; в пассивах преобладают срочные и
ределенную дату. Базовая формула баланса банка:                        сберегательные вклады (до 70%), отсутствуют вклады ино-
                                                                       странных держателей и более высока доля собственного ка-
   Активы = Обязательства + Собственный капитал .                      питала. У крупных банков ценные бумаги составляют всего
                                                                       8%, ссуды – 63%, иностранные депозиты – до 40% пасси-
     К характерным особенностям баланса коммерческого                  вов, а собственный капитал не превышает 5%.
банка относятся низкий удельный вес материальных (нефи-                      Второй важнейший отчетный документ, публикуемый
нансовых) статей в активе и высокий удельный вес привле-               банком, – это счет прибылей и убытков (или счет результа-
ченных средств (финансовых обязательств) в пассиве.                    та). В нем отражены конечные итоги деятельности банка за
     Степень покрытия активов за счет акционерного капи-               определенный период (обычно год) и дается объективная
тала характеризуется особым показателем – мультиплика-                 характеристика эффективности его операций. К наиболее
тором акционерного капитала (М):                                       важным видам доходов банка относятся:
                                                                             • проценты, полученные по ссудам;
                                 Активы                                      • проценты и дивиденды по инвестициям;
                   М = ___________________ .
                                                                             • комиссионные сборы и другие платежи за услуги.
                         Акционерный капитал