Информатика: Компьютерный практикум. Ищенко В.А - 44 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ВГУ | Воронеж

Составители: 

Рубрика: 

44
сового риска, так и того, как будут использованы активы . Кроме того, балан-
совый лист является хорошей арифметической проверкой прогнозов относи-
тельно прибыли, убытков и движения наличности.
Таблица 4.4
Балансовый лист (прогноз)
Q S U W
33
Основные фонды : Земля,
Строения
Оборудование Всего
34 1.В стоим . Выражении S5
U5+AD29 S34+U34
35 2.Амортизация S6+H15 U6+H15 S35+U35
36
37
3. Итого
S34-S35
U34-U35 W34-W35
38 Текущие активы :
39 4. Запасы
U10+AD19-D7
40 5. Дебиторы U11+D4-AD6-AD8
41 6. Банковский счет Если(AD36>0;AD36;0)
42 7. Прочие
43 8. Итого =СУММ(U39:U42)
44 Текущие пассивы :
45 9. Кредиторы U15-AD20-AD19-
AD23
46 10. Налоги U16-AD22
47 11. Задолженность банку Если
(AD36<0;мод .AD36;0)
48 12. Прочие
49 13. Итого =СУММ(U45:U46)
50 14. Оборотный капитал
U43-U49
51 15. Чистые активы W36+W50
52 16.Долгоср. обязательства W22-AD21
+AD9
53 17. Акционерные средства W51-W52
54 18. Акционерный капитал W24
55
56
19. Прибыль, сохраненная
на конец прошлого года
W26
57
58
20. Прибыль/убытки
бюджетного периода
W53-W54-
W56
Для разработки прогноза балансового листа, нужно сначала соста-
вить балансовый лист на начало периода планирования (табл. 4.3). Форми-
рование бюджета начинается с определения размера новых фондов, для этого
нужно прибавить любые приобретенные основные фонды , стоимость которых
зафиксирована в прогнозе движения наличности (AD29), к соответствующей 
                                            44

 сового риска, так и того, как будут использованы активы. Кроме того, балан-
 совый лист является хорошей арифметической проверкой прогнозов относи-
тельно прибыли, убытков и движения наличности.

                                                                    Таблица 4.4
                            Балансовый лист (прогноз)

                  Q                  S                     U                  W
33   Основные фонды:              Земля,             Оборудование         Всего
                                  Строения
34   1.В стоим. Выражении            S5
                                                 U5+AD29                S34+U34
35   2.Амортизация                S6+H15         U6+H15                 S35+U35
36   3. Итого                                    U34-U35                W34-W35
37                                S34-S35
38   Текущие активы:
39   4. Запасы
                                                 U10+AD19-D7
40   5. Дебиторы                                 U11+D4-AD6-AD8
41   6. Банковский счет                          Если(AD36>0;AD36;0)
42   7. Прочие
43   8. Итого                                    =СУММ(U39:U42)
44   Текущие пассивы:
45   9. Кредиторы                                U15-AD20-AD19-
                                                 AD23
46   10. Налоги                                  U16-AD22
47   11. Задолженность банку                     Если
                                                 (AD36<0;мод.AD36;0)
48   12. Прочие
49   13. Итого                                   =СУММ(U45:U46)
50   14. Оборотный капитал
                                                                        U43-U49
51   15. Чистые активы                                                  W36+W50
52   16.Долгоср. обязательства                                          W22-AD21
                                                                        +AD9
53   17. Акционерные средства                                           W51-W52
54   18. Акционерный капитал                                            W24
55   19. Прибыль, сохраненная
56   на конец прошлого года                                             W26
57   20. Прибыль/убытки
58   бюджетного периода                                                 W53-W54-
                                                                        W56
      Для разработки прогноза балансового листа, нужно сначала соста-
вить балансовый лист на начало периода планирования (табл. 4.3). Форми-
рование бюджета начинается с определения размера новых фондов, для этого
нужно прибавить любые приобретенные основные фонды, стоимость которых
зафиксирована в прогнозе движения наличности (AD29), к соответствующей

Страницы