ВУЗ:
Составители:
Рубрика:
Учебное издание
Жариков Валерий Викторович,
Жариков Виктор Данилович
УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ
Учебное пособие
Редактор В. Н. Митрофанова
Компьютерное макетирование И. В. Евсеевой
ЛР № 020851 от 13.01.99 г. Плр № 020079 от 28.04.97 г.
Подписано к печати 11.03.2002.
Гарнитура Тimes New Roman. Формат 60
× 84/16. Бумага офсетная. Печать офсетная.
Объем: 4,6 усл. печ. л.; 4,5 уч.-изд. л.
Тираж 150 экз. С.170.
Издательско-полиграфический центр ТГТУ
392000, Тамбов, Советская, 106, к. 14
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
1 Основы финансового менеджмента . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
1.1 Определение ключевых понятий . . . . . . . . . . . . . . 6
1.2 Функционально-организационная схема службы
финансового менеджера . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
. . .
12
2 Финансы, их роль и функции в процессе общественного
воспроизводства . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
. . . .
12
2.1 Организационная структура управления финансами
предприятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
. .
14
2.2 Финансовые инструменты . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
3 Анализ финансовой отчетности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
3.1 Анализ финансового состояния . . . . . . . . . . . . . . 22
3.2 Методы регулирования финансовых результатов . . . . . 30
3.3 Прогнозирование возможного банкротства предприятий 31
3.4 Прогноз показателей платежеспособности . . . . . . . . . 33
4 Основы финансовой математики . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
5 Финансовое планирование . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
5.1 Анализ потоков денежных средств . . . . . . . . . . . . . 39
5.2 Прогнозирование денежных потоков . . . . . . . . . . . . 40
6 Терминология и базовые показатели финансового менеджмента 49
7 Эффект финансового рычага. Финансовый риск . . . . . . . . . . 52
7.1 Эффект финансового рычага (первая концепция) . . . . . 52
7.2 Эффект финансового рычага (вторая концепция)
Финансовый риск . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
. . .
56
7.3 Рациональная структура источников средств предприятия 57
8 Эффект оперативного рычага. Предпринимательский риск . . . . 59
8.1. Классификация затрат предприятия . . . . . . . . . . . . 59
9 Критерии принятия финансовых решений . . . . . . . . . . . . . . 64
9.1 Углубленный анализ собственных оборотных средств и
текущих финансовых потребностей . . . . . . . . . . . . .
64
9.2 Управление денежной наличностью . . . . . . . . . . . . 65
9.3 Формирование запасов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66
10 Тактика финансового менеджмента . . . . . . . . . . . . . . . . . 66
10.1 Основные методы ценообразования . . . . . . . . . . . . 66
10.2 Комплексное оперативное управление оборотными акти-
вами и краткосрочными обязательствами предприятия
71
11 Стратегия финансового менеджмента . . . . . . . . . . . . . . . 74
Список рекомендуемой литературы . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79
