Управление кредитными рисками. Жариков В.В - 109 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

Текущая деятельность. Основным источником поступления денежных средств в отчёт-
ном году были средства, полученные от покупателей и заказчиков (74,15 %), причём 59,33 %
из них приходилось на погашение дебиторской задолженности.
По сравнению с прошлым годом сумма средств, поступившая в счёт погашения дебитор-
ской задолженности, уменьшилась на 16,62 %.
Предшествующий анализ оборачиваемости показал, что причиной уменьшения сумм по-
ступления явилось удлинение среднего срока погашения дебиторской задолженности на
68,31 дня.
На прочие поступления в отчётном периоде приходится 25,85 %. Следует отметить про-
изошедшие изменения структуры поступлений средств в рамках текущей деятельности по
сравнению с предшествующим периодом. Так, на 20,76 % сократилась доля средств, полу-
ченных от покупателей и заказчиков, и соответственно увеличилась доля прочих поступле-
ний. Это может характеризовать, с одной стороны, снижение доли основного производства, а
с другой стороны, диверсификацию производственно-финансовой деятельности предпри-
ятия. Рассматриваемые процессы могут быть как негативными, так и позитивными, в зави-
симости от факторов и целей происходящих изменений.
Основными статьями оттока денежных средств по текущей деятельности являлись рас-
чёты по налогам и сборам (40,18 % в отчётном периоде) и оплата приобретённых товаров и
сырья (25,12 %).
Инвестиционная деятельность. Основным источником притока денежных средств по
инвестиционной деятельности явились прочие поступления, на долю которых приходится
98,32 % всех поступлений. Так же, как и в текущей деятельности, произошло изменение
структуры поступлений.
3.20. Анализ движения денежных средств (прямым методом)
За отчётный год За предыдущий год Изменения (+, –)
Показатель
Сумма
Удель-
ный вес,
%
Сумма
Удель-
ный вес,
%
Сумма
Удель-
ный вес,
%
Остаток денежных
средств на начало от-
чётного года 4207 – 12 407 – –8200 –
Движение денежных средств по текущей деятельности
Получено
1 573 660 100 938 220 100 635 440 –
Средства, полученные
от покупателей, заказ-
чиков 1 166 918 74,15 890 498 94,91 276 420 –20,76
– из них в погашение
дебиторской задолжен-
ности 933 647 59,33 712 577 75,95 221 070 –16,62
Прочие поступления 406 742 25,85 47 722 5,09 359 020 20,76
Направлено
1 568 166 100 888 550 100 679 616 –
– на оплату приобре-
тённых товаров, сырья 393 937 25,12 200 600 22,58 193 337 2,54
– на оплату труда 71 479 4,56 71 024 7,99 455 –3,43
– на выплату дивиден-
дов, процентов
3872 0,25 1223 0,14 2649 0,11
– на расчёты по нало-
630 075 40,18 534 348 60,14 95 727 –19,96

Страницы