Управление кредитными рисками. Жариков В.В - 116 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

3.6. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ
МАЛОГО БИЗНЕСА И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Кредитоспособность мелких предприятий может оцениваться таким же образом, как и
способность к погашению долга у крупных и средних заёмщиков – на основе финансовых
коэффициентов кредитоспособности, анализа денежного потока и оценки делового риска.
Однако использование банком финансовых коэффициентов и метода анализа денежного
потока затруднено из-за состояния учёта и отчётности у этих клиентов банка. У зарубежных
и многих российских предприятий малого бизнеса, как правило, один бухгалтер, нет контро-
ля за его деятельностью, а также расходы на аудиторскую проверку им недоступны. Так как
нет аудиторского подтверждения отчёта заёмщика, оценка кредитоспособности клиента ба-
зируется не на его финансовой отчётности, а на знании работником банка данного бизнеса.
Это предполагает постоянные контакты с клиентом, регулярное посещение предприятия.
В ходе личного интервью с руководителем малого предприятия выясняется цель ссуды,
источник и срок возврата долга. Клиент должен доказать, что кредитуемые запасы к опреде-
лённому сроку снизятся, а кредитуемые затраты будут списаны на себестоимость реализо-
ванной продукции.
Следует выделить ещё одну особенность малых предприятий: их руководители и работ-
ники нередко являются членами одной семьи или родственниками. Поэтому возможно сме-
шение личного капитала владельца с капиталом предприятия. Из этого вытекает следующая
особенность организации кредитных отношений банка с ними за рубежом, например в США,
погашение ссуды гарантируется имуществом владельцев. В связи с этим при оценке креди-
тоспособности малого бизнеса учитывается финансовое положение владельца. Оно опреде-
ляется по данным личного финансового отчёта, составленного по следующей форме:
Личный финансовый отчёт по состоянию на «__»_______20__г.
Фамилия, имя _________________________________________________
Адрес ________________________________________________________
Профессия (специальность) _____________________________________
Рабочий адрес ________________________________________________
Я представляю следующий финансовый отчёт по всем моим требованиям и обязательст-
вам на конец вышеуказанного дня, а также другую информацию с целью получения в на-
стоящем или в будущем ссуды по векселям и чекам, носящим мою подпись, передаточную
или гарантийную надпись.
Активы Пассивы
Наличные денежные сред-
ства
Задолженность перед бан-
ками
Акции и облигации Задолженность перед бан-
ками родственников
Дебиторская задолжен-
ность:
Задолженность перед дру-
гими лицами
– родственников и дру-
зей
Счета, подлежащие оплате
– других лиц с хорошей
вероятностью погаше-
ния
Начисленные федеральный
и государственный подо-
ходные налоги
– сомнительные долги Заложенное мною имущест-
во

Страницы