Управление кредитными рисками. Жариков В.В - 74 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

предприятия, близкого по профилю выпускаемой продукции и имеющего устойчивое финан-
совое положение. Позднее приказом № 118 от 1.10.1997 Министерство экономики Россий-
ской Федерации утвердило Методические рекомендации по разработке финансовой полити-
ки предприятия, в которых для некоторых показателей устанавливались критические нормы
(1 < К
покрытия
< 2; К
левериджа
< 0,7).
В 2005 г. появилась методика, рекомендованная Положением о раскрытии информации
эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утверждённым приказом № 05-5/пз-н Федеральной
службы по финансовым рынкам от 16.03.2005 (ред. от 01.11.2005). Положение устанавливает
нормативное значение коэффициента текущей ликвидности равным 1 и рациональное значе-
ние коэффициента быстрой ликвидности – 1 и выше.
Итак, основным показателем, характеризующим кредитоспособность заёмщика, является
его кредитный рейтинг. Но какое место занимает рейтинг кредитоспособности заёмщика в
системе управления кредитным риском? Для ответа на этот вопрос необходимо рассматри-
вать кредитный рейтинг с точки зрения отечественных и западных органов банковского ре-
гулирования и надзора, а также с точки зрения отечественных и западных коммерческих
банков.
Основными документами банковского регулирования в России являются нормативные
документы Центрального Банка Российской Федерации, обязательные к применению.
Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков до недавнего времени прово-
дилась по Инструкции № 62а «О порядке формирования и использования резерва на воз-
можные потери по ссудам» Банка России (отменена в 2004 г.) на комплексной основе: в за-
висимости от финансового состояния заёмщика, оценённого с применением подходов, ис-
пользовавшихся в отечественной и международной банковской практике, возможностей за-
ёмщика по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных дого-
вором процентов, комиссионных и иных платежей, а также в зависимости от других крите-
риев, приведённых в этой Инструкции.
Данная классификация была основана исключительно на ретроспективном анализе, по-
скольку основным критерием миграции ссуды из одной категории в другую являлось факти-
ческое наличие просроченной задолженности по кредитной операции. Классификация толь-
ко констатировала реальное ухудшение качества ссуды, но по ней нельзя было рассчитывать
такое ухудшение на ближайшую перспективу, особенно на том этапе, когда платежи по ссу-
де ещё не являлись просроченными. Действительно, любая текущая задолженность без про-
сроченных процентов относится к незначительной (I группа риска). Задача же банка – зара-
нее рассчитать и определить, какая ссуда может в будущем стать проблемной. В этом состо-
ял один из основных недостатков данной классификации. Например, банки не могли исполь-
зовать Инструкцию № 62а в ежедневной практике для оценки возможных будущих потерь по
кредитным операциям.
В настоящее время кредитные организации руководствуются Положением № 254-П Цен-
трального банка Российской Федерации от 26.03.2004 «О порядке формирования резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Принятие
данного документа позволило перейти от теоретического декларирования использования по-
казателей кредитоспособности при оценке кредитного риска к его непосредственному при-
менению. Так, одним из критериев определения категории качества ссуды стало финансовое
положение заёмщика. Несмотря на то что перечень финансовых показателей и порядок их
расчёта определяются кредитной организацией самостоятельно, возможное деление финан-
сового состояния заёмщиков на хорошее, среднее и плохое значительно повышает достовер-
ность определения уровня кредитного риска, позволяя определять его уровень с более высо-
кой точностью.
В отечественной банковской практике сложилась следующая ситуация. С одной сторо-
ны, коммерческие банки вынуждены рассчитывать показатели и нормативы кредитных рис-
ков в соответствии с требованиями Банка России. Однако данные показатели не способны
выступать действенным инструментом управления кредитными рисками, так как не только

Страницы