Управление кредитными рисками. Жариков В.В - 76 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

3.2. Взвешивание типов активов по степени риска
Кредитный
рейтинг,
присвоенный
агентством
ААА – АА А + –А– ВВВ + –ВВ– Ниже ВВ–
Рейтинг
не присвоен
Риск, % 20 50 100 150 100
органов. Вместе с тем кредитный риск при кредитовании заёмщиков с низким уровнем кре-
дитоспособности (ниже ВВ–) увеличивается до 150 %.
Ещё один вопрос, волнующий заёмщиков на мировом рынке, заключается во взаимосвя-
зи рейтинга, присвоенного государству, в котором зарегистрирован заёмщик, и непосредст-
венно рейтинга заёмщика. До недавнего времени существовал так называемый рейтинговый
потолок государства, при котором рейтинг отдельно взятого предприятия не мог превышать
рейтинга государства. Принимая во внимание мировую практику присвоения кредитных рей-
тингов последних лет, Базельский комитет предлагает отказаться от такого ограничения.
Подход на основе использования внутренней рейтинговой системы (IRB) базируется на
системе построения кредитных рейтингов, используемой банком самостоятельно. Впервые
идея использования IRB в регулировании достаточности капитала прозвучала в 1999 г. Такой
подход представляется более чувствительным к кредитному риску и стимулирует дальней-
шее совершенствование внутрибанковских систем рейтинговой оценки. Анализ таких сис-
тем, проведённый Базельским комитетом, свидетельствует, что большинство западных ком-
мерческих банков с успехом рассчитывают показатели кредитоспособности и кредитных
рисков на основе внутренних систем оценки. Существует несколько типов систем внутрен-
ней рейтинговой оценки:
− системы, основанные на анализе кредитоспособности заёмщика;
− системы, основанные на анализе конкретных инструментов активных операций;
− системы, совмещающие анализ кредитоспособности заёмщика и анализ инструментов
активных операций.
Использование внутренней рейтинговой системы в целях расчёта норматива достаточно-
сти капитала предусматривает наличие нескольких этапов оценки.
1. Классификация активных операций. Очевидно, что различные банковские операции
подвержены разному по величине уровню риска.
Более того, различаются не только абсолютные значения риска, но и причины, факторы,
находящиеся в основе каждой группы активных операций. Поэтому Базельский комитет
предлагает деление активных операций на следующие шесть групп:
1) операции с отдельными государствами;
2) операции с банками;
3) операции с предприятиями;
4) операции с населением;
5) проектное финансирование;
6) операции с акциями.
2. Выделение компонентов риска. При кредитовании организаций существуют следую-
щие составляющие риска:
− вероятность дефолта (Probability of default – PD). PD является основным показателем,
характеризующим уровень кредитоспособности заёмщика. Данный показатель отражает воз-
можную вероятность дефолта по всем обязательствам предприятия, так как в основе расчёта
PD лежит финансовое состояние заёмщика. Как известно, при осуществлении рейтинговой
оценки заёмщикам присваивается класс кредитоспособности. Организации одного класса
имеют определённые сходства в своей деятельности. Очевидно, что PD по организациям од-
ного класса кредитоспособности должна совпадать;

Страницы