Управление кредитными рисками. Жариков В.В - 78 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

ганизациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней за-
долженности».
Согласно этому положению в целях определения размера расчётного резерва в связи с
действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессио-
нального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в
одну из пяти категорий качества:
«I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) – отсутствие кредитного риска (ве-
роятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения
заёмщиком обязательств по ссуде равна нулю);
II категория качества (нестандартные ссуды) – умеренный кредитный риск (вероятность
финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заёмщиком
обязательств по ссуде обусловливает её обесценение в размере от 1 до 20 %);
III категория качества (сомнительные ссуды) – значительный кредитный риск (вероят-
ность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заём-
щиком обязательств по ссуде обусловливает её обесценение в размере от 21 до 50 %);
IV категория качества (проблемные ссуды) – высокий кредитный риск (вероятность фи-
нансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заёмщиком обя-
зательств по ссуде обусловливает её обесценение в размере от 51 до 100 %);
V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) – отсутствует вероятность возврата
ссуды в силу неспособности или отказа заёмщика выполнять обязательства по ссуде, что
обусловливает полное (в размере 100 %) обесценение ссуды.
Ссуды, отнесённые к II – V категориям качества, являются обесцененными».
Оценке кредитоспособности заёмщика в системе управления кредитным риском отече-
ственные и западные банки отводят разные роли. Как показал анализ эволюции банковского
дела в России, в некоторые исторические этапы критерии кредитоспособности сильно фор-
мализуются в угоду кредитованию по знакомству. Современный период не является исклю-
чением. Тем не менее хочется надеяться, что тенденции ухудшения качества кредитных
портфелей заставят отечественные банки по-новому взглянуть на актуальность действенной
оценки кредитоспособности заёмщика.
Основным показателем кредитоспособности заёмщика на современном этапе развития
банковского дела является кредитный рейтинг. Рейтинг представляет собой некое буквенное
/ количественное выражение способности заёмщика к совершению кредитной сделки. Высо-
кое значение рейтинга свидетельствует о высоком классе кредитоспособности, низкое – о
низком. Однако отечественная банковская практика останавливается на данном этапе, закан-
чивая тем самым процесс оценки. Но присвоение кредитного рейтинга не может и не должно
быть единственной целью анализа кредитоспособности. Важно установить зависимость ме-
жду значением кредитного рейтинга и величиной кредитного риска. В отечественной прак-
тике интерпретация рейтинга с точки зрения уровня кредитного риска происходит субъек-
тивно: рейтингу класса А, например, соответствует низкий уровень кредитного риска; рей-
тингу класса В – средний, а рейтингу класса С – высокий. Так, типичным конечным выводом
кредитных специалистов об уровне кредитоспособности заёмщика можно считать фразу:
«заёмщику присвоен кредитный рейтинг 3-го класса, уровень кредитного риска по операци-
ям с данным заёмщиком считается средним». К сожалению, есть все основания полагать, что
аналогичная картина наблюдается у большей части отечественных банков.
Кредитный рейтинг, рассчитываемый западными банками, несёт иную смысловую на-
грузку, более расширенную и основанную на математико-статистических расчётах. Конеч-
ным результатом оценки кредитоспособности заёмщика является не сам рейтинг, а показа-
тель вероятности дефолта заёмщика (изменения кредитного рейтинга).
Поэтому имеет место построение так называемых матриц изменения кредитного рейтин-
га (transition matrix) (пример приведён в табл. 3.3), которые оценивают вероятность измене-
ния класса кредитоспособности с течением времени [другое название – таблица миграции
рейтинга (rating migration)]. Сначала такие матрицы получили широкое распространение в

Страницы