Управление кредитными рисками. Жариков В.В - 80 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

− результат оценки кредитоспособности заёмщика, принимающий различные формы, –
некоторые банки останавливаются на простом расчёте финансовых коэффициентов, другие –
присваивают кредитные рейтинги и рассчитывают уровень кредитного риска.
За последние 10 лет банки достигли значительного прогресса в повышении эффективно-
сти систем рейтинговой оценки. Результаты данной оценки используются в таких основных
областях управления рисками, как установка лимитов кредитования, определение уровня
процентной ставки, формирование резервов на возможные потери по ссудам и т.д.
Основным показателем кредитоспособности заёмщика является его кредитный рейтинг.
При присвоении кредитного рейтинга банки ранжируют заёмщиков по различным классам.
По оценке Базельского комитета, банки в среднем используют 10 различных классов оценки
кредитоспособности, включая так называемые промежуточные классы, обозначающиеся зна-
ками «+» / «-».
Во многом это объясняется стремлением банков привести внутреннюю систему ранжи-
рования в соответствие с системами, используемыми ведущими рейтинговыми агентствами.
Необходимое количество классов определяется банком самостоятельно, исходя из собст-
венной необходимости и целей присвоения кредитного рейтинга. Так, в случае, если кредит-
ный рейтинг используется исключительно для мониторинга финансового состояния заёмщи-
ка и прогноза качества кредитного портфеля, может использоваться небольшое количество
классов. Увеличение классов рейтинга характерно для банков, рассчитывающих рентабель-
ность и уровень кредитного риска в зависимости от кредитного рейтинга.
Также существуют классы рейтинговой оценки, которые характеризуют дефолтное
(преддефолтное) состояние заёмщика. Эти классы в мировой банковской практике получили
название «непроходные». По мнению Австралийского регулирующего органа пруденциаль-
ного надзора, APRA, бóльшая часть австралийских банков использует 2 – 4 «непроходных» и
5 – 10 «проходных» рейтинговых классов.
В последнее время увеличилось количество классов рейтинговой оценки, причём круп-
ные банки используют большее количество классов по сравнению с небольшими кредитны-
ми организациями. Это объясняется, с одной стороны, тем, что крупные банки работают с
большими, сложными кредитными портфелями и, следовательно, подвержены большему
кредитному риску, с другой стороны, расширенными возможностями использования матери-
альных и человеческих ресурсов при внедрении систем оценки. Тем не менее необходимо
помнить о том, что чрезмерное увеличение классов может привести к усложнению работы
банка, нивелировать уровень кредитного риска, соответствующего каждому данному классу
кредитоспособности.
Согласно мировому опыту различают три основных способа моделирования уровня кре-
дитоспособности заёмщика:
1) модели, основанные на статистических моделях (методах) оценки;
2) модели ограниченной экспертной оценки;
3) модели непосредственно экспертной оценки.
Статистические модели оценки кредитоспособности представляют собой процесс при-
своения кредитного рейтинга исключительно на основе количественного, статистического
анализа. Лишь небольшое количество банков полагаются в полной мере на статистические
модели. Подобные модели основаны на расчёте кредитного рейтинга по определённой фор-
муле, включающей как количественные факторы – финансовые коэффициенты, так и неко-
торые качественные факторы, но стандартизированные и приведённые к количественному
значению аспекты деятельности заёмщика, например, отраслевые особенности, кредитную
историю.
Процесс функционирования статистической модели проходит три этапа:
1) определяются переменные (как правило, финансовые коэффициенты), оказывающие
влияние на значение кредитного рейтинга;

Страницы