Управление кредитными рисками. Жариков В.В - 82 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

Заёмщик Кредит-
ный
рейтинг
1 2 3 4 5
А1
А2
A3
ВАА1
ВАА2
ВАА3
ВА1
ВА2
ВА3
В1
В2
Рис. 3.1. Субъективная классификация заёмщиков
документа, описывающего полную технологию этапов и критериев оценки. Поэтому пер-
востепенное значение при количественной оценке показателей, входящих в рейтинг, име-
ют обучение персонала, накапливаемый опыт и знания, передаваемые внутри банка.
Основным источником информации о кредитоспособности заёмщика является его бух-
галтерская отчётность: баланс, отчёт о прибылях и убытках, отчёт о движении денежных
средств. Например, английские банки самым важным и часто используемым источником ин-
формации о кредитоспособности считают заверенную аудитором бухгалтерскую отчётность
заёмщика. Данный источник является основным и в России. Вместе с тем отечественным
банкам, как свидетельствуют бухгалтерские скандалы с манипулированием данными отчёт-
ности на Западе, и иностранным банкам следует более широко использовать альтернативную
информацию, получаемую, например, из внешних источников. В противном случае досто-
верность присвоенного рейтинга ставится под сомнение.
Большое значение банки отводят кредитной истории заёмщика, накопленной в данной
кредитной организации. Безусловно, она служит источником надёжной и достоверной ин-
формации, однако при заключении кредитного договора в первый раз не может быть исполь-
зована. В этом случае банк обращается к независимым источникам информации. К сожале-
нию, как показывает статистика, использование этого источника носит эпизодический харак-
тер.
Особое внимание хотелось бы обратить на процедуры сопоставления заёмщика с други-
ми аналогичными предприятиями. Несмотря на то что большинство английских банков
(73 %) считают данный источник информации достаточно важным, он используется при
присвоении кредитного рейтинга лишь эпизодически.
Поскольку отраслевые особенности деятельности носят ярко выраженный характер,
сравнение заёмщиков между собой следует проводить только в пределах одной отрасли.
В то время как банки, использующие статистические модели оценки кредитоспособно-
сти, применяют строго определённый набор финансовых показателей, экспертная оценка
подразумевает некоторую свободу при анализе бухгалтерской отчётности.

Страницы