Управление кредитными рисками. Жариков В.В - 83 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

Для достоверной и надёжной оценки необходимы данные ретроспективного анализа.
Возможности такого анализа определяются наличием информации о данном заёмщике за по-
следние несколько лет. В случае, если предприятие уже привлекало кредитные ресурсы в
данном банке, можно воспользоваться открытым кредитным досье, в котором содержатся
основные сведения о клиенте, его репутации, а также о кредитных взаимоотношениях с дан-
ным банком. Этот вид информации является одним из наиболее надёжных, так как составля-
ется непосредственно кредитной организацией. Особое внимание уделяется вопросам кре-
дитной истории заёмщика: как часто клиент испытывает потребность в кредитовании, како-
вы лимиты кредитования, имели ли место факты просрочки ссудной задолженности. Тем не
менее только крупные банки могут позволить себе расчёты на основании данных собствен-
ного кредитного портфеля. Бóльшая часть банков вынуждена использовать информацию, на-
копленную третьими лицами. Так, австралийские банки приобретают такие базы данных на
открытом рынке. В нашей стране ещё не сложился рынок продажи подобной информации,
поэтому большое значение приобретает деятельность кредитных агентств, бюро и других
внешних источников.
Большую роль при дальнейшем анализе кредитного рейтинга играет временной горизонт
(time horizon), в течение которого рейтинг имеет силу. Первоначально рейтинг присваивается
на начальной стадии взаимоотношения банка с заёмщиком, т.е. до предоставления кредита.
Базельский комитет отмечает, что значительное количество банков устанавливает рейтинг с
последующим ежегодным пересмотром. Существуют два типа временных горизонтов рей-
тинговой оценки: «рейтинг сквозь экономический цикл» (through the cycle) и «рейтинг на
конкретный момент времени» (point in time). Основное различие между этими понятиями за-
ключается в том, что кредитный рейтинг на конкретный момент времени подвержен значи-
тельным колебаниям в зависимости от фазы экономического цикла. При рейтинге сквозь
экономический цикл учитывается наихудшее значение кредитного рейтинга, соответствую-
щее фазе депрессии. Такой рейтинг не испытывает серьёзных колебаний с течением времени.
Специалисты APRA подчёркивают, что большинство австралийских банков не занимают-
ся присвоением кредитного рейтинга сквозь экономический цикл. Поэтому кредитный рейтинг
заёмщика, рассчитанный банком, в отличие от рейтингов ведущих мировых рейтинговых
агентств, подлежит корректировке при изменении фазы экономического цикла. Такая коррек-
тировка имеет важное значение, поскольку многие банки сравнивают и используют рейтинги
агентств в своей практике.
Анализ деятельности крупнейших банков показывает, что кредитный рейтинг присваи-
вается не всем заёмщикам кредитной организации. В то время как подавляющее большинст-
во крупных заёмщиков получают кредитный рейтинг, довольно значительная доля средних и
малых предприятий остаётся не охваченной рейтинговыми процедурами. Это может быть
связано с небольшими объёмами привлекаемых средств, а также с физической невозможно-
стью банка присвоить рейтинг каждому предприятию.
Как показывает мировой опыт банковского дела, банки присваивают кредитные рейтин-
ги большинству (96 %) крупных и средних предприятий. Это объясняется высокими показа-
телями кредитного риска по данной группе заёмщиков. Однако работа в этом направлении
должна идти только в сторону увеличения доли предприятий с присвоенным кредитным рей-
тингом. Необходимо добиваться 100%-ного охвата крупных предприятий и повышения доли
банков с присвоенным рейтингом.
Большинство банков не ограничиваются определением кредитного рейтинга заёмщика и
вероятностью его дефолта. Далее определяется уровень возможного убытка в случае дефолта
по конкретному виду актива, изучаются обеспечение, предоставленное заёмщиком, и другие
возможности уменьшения кредитного риска. В этом случае рейтинг отражает не только уро-
вень кредитного риска заёмщика, но и величину риска по отдельным активным операциям.
Так, при выдаче кредита одному заёмщику на разные сроки и под разные виды обеспечения
значение кредитного рейтинга будет меняться. Опыт работы иностранных банков свидетель-

Страницы