Управление кредитными рисками. Жариков В.В - 75 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

не учитывают объективно сложившиеся различия в деятельности заёмщиков, но и не спо-
собны определить уровень риска на ближайшую перспективу. С другой стороны, необходи-
мость ежедневного мониторинга кредитных рисков заставляет банки разрабатывать собст-
венные расчётные методики. Это усложняет работу банка, увеличивает документооборот и
трудозатраты.
3.2. ПОДХОДЫ К ОЦЕНКЕ КРЕДИТНОГО РИСКА
Необходимость перемен осознают и западные органы банковского надзора. Базельский
комитет рекомендует использовать один из двух подходов к расчёту кредитных рисков:
стандартизированный подход (standardized) и подход на основе использования внутренней
рейтинговой системы (internal rating based system – IRB).
Стандартизированный подход к оценке кредитного риска является более простым по
сравнению с использованием внутренней рейтинговой системы. Он предполагает использо-
вание дифференцированной системы весов риска, не требуя при этом громоздких расчётов.
В основе определения величины кредитного риска лежит кредитный рейтинг, присвоен-
ный данному заёмщику / обязательству сторонней организацией, специализирующейся на
присвоении кредитных рейтингов (далее – кредитное агентство). Органы банковского надзо-
ра формируют списки кредитных агентств, чьи рейтинги могут быть использованы в расчё-
тах. Критериями признания агентством достаточности капитала являются:
− объективность методологии присвоения рейтинга;
− независимость деятельности агентства от политических и экономических структур,
способных оказывать на него давление;
− прозрачность и лёгкость доступа к присвоенным рейтингам;
− раскрытие методологии присвоения кредитного рейтинга – описание качественных и
количественных факторов, влияющих на значение рейтинга, публикация фактических уров-
ней дефолта (default rates);
− наличие надёжных источников информации о деятельности заёмщика;
− репутация агентства и надёжность присвоенного рейтинга.
Базельский комитет предлагает взвешивать рассматриваемый тип активов по следую-
щим степеням риска (табл. 3.2).
При этом используется кредитный рейтинг Standard & Poor’s, который имеет целый ряд
преимуществ для эмитентов, инвесторов, кредиторов и финансовых посредников.
Кредитный рейтинг представляет собой независимую и надёжную оценку кредитоспо-
собности эмитента, на основе которой участники рынка могут принимать обоснованные фи-
нансовые решения. Это может повлечь за собой снижение издержек эмитента по привлече-
нию заёмных средств. Для тех эмитентов, которые привлекают средства под гарантии треть-
их лиц, кредитный рейтинг может снизить стоимость такой гарантии или с большей эффек-
тивностью привлечь средства без приобретения гарантии.
Рейтинги присваиваются в зависимости от способности к исполнению финансовых обя-
зательств. Рейтинги от «АА» до «ССС» могут различаться путём добавления знака «плюс»
(+) или «минус» (–), чтобы показать относительное положение внутри основных категорий
рейтингов.
Соответствие того или иного рейтинга проценту риска определяется органами банков-
ского надзора с учётом объективных факторов, в том числе исторически сложившихся уров-
ней (вероятностей) дефолта (данная информация публикуется мировыми агентствами на ре-
гулярной основе).
Таким образом, нормативный риск при кредитовании высоконадёжных предприятий
уменьшается до 20 %. По сравнению с ситуацией текущего уровня риска, равного 100 %,
имеет место существенное ослабление требований достаточности капитала со стороны
надзорных

Страницы