Финансы и кредит. Ч.2. Кустова Т.Н - 111 стр.

                                  111


     План движения денежных средств имеет ту же форму, что и отчет о
движении денежных средств.
     1. Остаток денежных средств на начало отчетного года.
     2. Движение денежных средств по текущей деятельности:
        - средства, полученные от покупателей, заказчиков;
        - средства, направленные:
            - на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных обо-
              ротных активов;
            - на оплату труда;
            - на выплату дивидендов, процентов;
            - на расчеты по налогам и сборам;
            - на расчеты с внебюджетными фондами;
            - на прочие расходы.
     _______________________________________________
     Чистые денежные средства от текущей деятельности.
     3. Движение денежных средств по инвестиционной деятельности:
        - выручка от продажи объектов основных средств и иных внеобо-
ротных активов;
        - выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложе-
ний;
        - полученные дивиденды;
        - полученные проценты;
        - поступления от погашения займов, предоставленных другим ор-
ганизациям;
        - возврат финансовых вложений;
        - приобретение дочерних организаций;
        - приобретение объектов основных средств, нематериальных акти-
вов;
        - приобретение ценных бумаг и других финансовых вложений.
________________________________________________________________
     Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности.
     4. Движение денежных средств по финансовой деятельности:
        - поступление от эмиссии акций и иных долевых бумаг;
        - поступление от займов и кредитов, предоставленных другими
организациями;
        - погашение обязательств по финансовой аренде;
        - погашение займов и кредитов (без процентов).
________________________________________________________________
     Чистые денежные средства от финансовой деятельности.