Основы аудита. Лукина Е.В. - 9 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

МичГАУ | Мичуринск

Составители: 

Рубрика: 

9
Продолжение таблицы 1.2
1 2 3 4 5
5 Наличие рабочего пла-
на счетов и его осо-
бенности
Разработан,
соответствует
харак. дея-
тельн. ауди-
руемого лица
Разработан,
частично не
соответствует
Не разработан
6 Наличие утвержденно-
го графика документо-
оборота
Разработан Разработан,
но имеет
недостатки
Не разработан
7 Контроль за выполне-
нием графика доку-
ментооборота
Контролиру-
ется
Контролиру-
ется периоди-
чески
Отсутствует
8 Форма учета, ее соот-
ветствие установлен-
ным требованиям, ха-
рактеру и масштабам
деятельности аудируе-
мого лица
Соответству-
ет
Частично не
соответствует
Не соответст-
вует
9 Автоматизация
учета
Полная Частичная Ручной учет
10 Наличие утвержденной
внутренней
отчетности
Разработана
единая для
всех струк-
турных под-
разделений
Применяются
произвольные
формы отчет-
ности
Отсутствует
11 Наличие положения о
проведении инвента-
ризации
Утверждено
руководите-
лем, соответ-
ствует норма-
тивным тре-
бованиям
Имеется, но
частично не
соответствует
установлен-
ным требова-
ниям
Отсутствует
12 Порядок проведения
инвентаризаций
Соответству-
ет установ-
ленным нор-
мативным
требованиям
Частично не
соответствует
В основном не
соответствует
13 Наличие нетиповых
форм первичных
документов
Применяются
только типо-
вые
Применяются
типовые и ут-
вержденные
нетиповые
Применяются
неутвержден-
ные нетиповые
формы
14 Порядок
оформления
первичных
документов
Соответству-
ет норматив-
ным требова-
ниям
Имеются зна-
чительные
отклонения
Существенные
отклонения от
установлен-
ных требова-
ний
PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
                                                                Продолжение таблицы 1.2
              1             2                    3                4                5
          5       Наличие рабочего пла-     Разработан,     Разработан, Не разработан
                   на счетов и его осо-    соответствует    частично не
                        бенности             харак. дея-   соответствует
                                            тельн. ауди-
                                           руемого лица
          6       Наличие утвержденно-       Разработан     Разработан,      Не разработан
                  го графика документо-                       но имеет
                          оборота                            недостатки
          7       Контроль за выполне-     Контролиру-      Контролиру-      Отсутствует
                    нием графика доку-        ется         ется периоди-
                       ментооборота                            чески
          8        Форма учета, ее соот-   Соответству-     Частично не      Не соответст-
                   ветствие установлен-         ет         соответствует         вует
                  ным требованиям, ха-
                   рактеру и масштабам
                  деятельности аудируе-
                         мого лица
          9           Автоматизация           Полная         Частичная        Ручной учет
                           учета
          10      Наличие утвержденной      Разработана    Применяются       Отсутствует
                        внутренней           единая для    произвольные
                        отчетности           всех струк-   формы отчет-
                                            турных под-       ности
                                             разделений
          11      Наличие положения о       Утверждено      Имеется, но      Отсутствует
                  проведении инвента-       руководите-     частично не
                        ризации            лем, соответ-   соответствует
                                           ствует норма-    установлен-
                                            тивным тре-    ным требова-
                                              бованиям         ниям
          12       Порядок проведения      Соответству-     Частично не      В основном не
                     инвентаризаций          ет установ-   соответствует     соответствует
                                            ленным нор-
                                              мативным
                                            требованиям
          13       Наличие нетиповых       Применяются     Применяются Применяются
                    форм первичных          только типо-   типовые и ут- неутвержден-
                      документов                 вые        вержденные ные нетиповые
                                                             нетиповые      формы
          14             Порядок           Соответству-    Имеются зна- Существенные
                       оформления          ет норматив-      чительные   отклонения от
                        первичных          ным требова-     отклонения    установлен-
                       документов              ниям                       ных требова-
                                                                              ний




                                                                                             9

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Страницы