Управленческий учет. Учебное пособие. Мансуров П.М. - 72 стр.

UptoLike

Составители:

Рубрика:

Таблица 15

Бюджет денежных средств

В том числе по кварталам

Показатели

За

год

1 2 3 4

1. Остаток денежных средств на начало периода

2. Поступление средств от продаж (сумма)

3. Всего денежных средств (сумма)

4. Выплаты: за материалы

- заработная работа

- налог на прибыль

- покупка оборудования

- другие

5. Всего выплат

6. Минимальное сальдо

7. Потребность в денежных средств (5+6)

8. Избыток (недостаток) денежных средств (3-5)

9. Привлечение заемных средств

10. Погашение кредита

11. Выплата процентов по кредиту

12. Остаток ДС на конец периода

И, наконец, последним разрабатывается прогнозный баланс.

Прогнозный баланс строится на основе баланса на начало периода

с учетом предполагаемых изменений.

Контрольные вопросы

1. Дайте определение понятия бюджета и бюджетирования.

2. Назовите типы и виды бюджетов.

3. Поясните структуру генерального бюджета.

4. Покажите алгоритм формирования генерального бюджета.