Разработка управленческого решения. Машунин Ю.К. - 75 стр.

                                                                                             75

       Управление финансированием структуры капитала, т. е. получение оптимального кредита и
его оплата.
       Управление инвестиционной деятельностью, т. е. вложение денежных средств на перевоору-
жение основных фондов, в инновационную деятельность, приобретение и продажа ценных бумаг.
       Естественно, что перечисленные задачи финансового менеджмента взаимосвязаны в общей
системе управления фирмой.
       Обобщая сказанное, получим прогнозируемые притоки и оттоки денежных средств.
       Притоки денежных средств определены поступлениями:
       – с продаж производственных товаров и перепродажи за наличные;
       – с продаж за прошлые промежутки времени (в кредит);
       – от ценных бумаг (дивиденды);
       – от продажи ценных бумаг, основного капитала.
       Оттоки денежных средств связаны с платежами:
       – заработной платой со всеми накладными расходами;
       – за сырье, материалы, энергоресурсы, предназначенные для производства и перепродажи;
       – за раннее приобретенные товары (в кредит);
       – по счетам эксплутационных расходов;
       – за покупку ценных бумаг;
       – на инновационную деятельность.
       Все эти поступления и платежи должны найти отражение в прогнозируемых финансовых рас-
четах и документах: в прогнозируемом отчете о прибылях и убытках; в прогнозируемом потоке ре-
альных денег; в прогнозируемом балансе. Покажем первый из них в условном виде (табл. 3).
                                                                                       Таблица 3
                         Прогнозируемый отчет о прибылях и убытках