Налоговый учет. Смагина М.Н. - 8 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

Регистр-расчет суммы амортизации нематериальных активов
за февраль 2007 г.
Дата
начис-
ления
аморти-
зации
Наиме-
нование
объекта
Принад-
лежность
к основ-
ным
средствам,
непосред-
ственно
исполь-
зуемым
при произ-
водстве
товаров
(работ,
услуг)
(да, нет)
Метод
начис-
ления
аморти-
зации
Специ-
альный
коэффи-
циент
Нормы
аморти-
зации
(оста-
точная,
базовая)
Перво-
началь-
ная
стои-
мость
объекта,
р.
Количе-
ство
месяцев,
остав-
шихся
до исте-
чения
срока
полезно-
го
исполь-
зования
объекта
Сумма
аморти-
зации,
р.
Итого
Требуется:
1. Отразить информацию о нематериальных активах в специальной ведомости по учету нематериальных активов.
2. Начислить амортизацию по каждому нематериальному активу (НМА) как для целей бухгалтерского, так и для целей
налогового учета.
3. Отразить амортизацию по каждому НМА в Регистре налогового учета; вывести итоговую сумму амортизации.
Задача 6
Организация уплачивает авансовые платежи по налогу на прибыль ежемесячно, исходя из прибыли за предыдущий
квартал.
По итогам работы за шесть месяцев прошлого года она получила прибыль в размере 50 000 р., а по итогам работы за 9
месяцев – 80 000 р.
Ежемесячно до 28-го числа в течение I квартала текущего года организация должна перечислять авансовые платежи в
бюджет.
По итогам работы за I квартал текущего года организация получила прибыль в размере 39 000 р.
Требуется:
1. Рассчитать сумму ежемесячных платежей в I квартале текущего года: в федеральный, региональный и местный
бюджеты.
2. Сколько всего авансовых платежей за I квартал уплатит организация.
3. Рассчитать налог на прибыль за I квартал текущего года: в федеральный, региональный и местный бюджеты.
4. Посчитать разницу между налогом на прибыль и авансовыми платежами и сделайте выводы.
Задача 7
Фирма зарегистрирована в декабре 2006 г., поэтому остатков на начало отчетного года нет.
В I квартале 2007 г. фирма отгрузила покупателю продукцию на сумму 472 000 р. (в том числе НДС 72 000 р.). Покупа-
тель перечислил лишь 118 000 р. (в том числе НДС 18 000 р.). Себестоимость отгруженной продукции – 200 000 р.
Фирма начисляет налог на прибыль кассовым методом.
Требуется:
1. Признать доход в бухгалтерском и налоговом учете и налогооблагаемую временную разницу.
2. Определить сумму отложенных налоговых обязательств.
3. В результате чего образуются налогооблагаемые временные разницы?
4. Что собой представляют отложенные налоговые обязательства?
Задача 8
ООО «Швея» 12 марта 2007 г. приобрело 2000 погонных метров ткани по цене 1180 р. (в том числе НДС – 180 р.) за
метр.
18 марта 2007 г. организация приобрела еще 1000 погонных метров ткани по цене 1480 р. (в том числе НДС – 225 р.) за
метр.
25 марта на склад ООО «Швея» поступила третья партия ткани – 3000 погонных метров по цене 1330 р. (в том числе
НДС – 203 р.) за метр.
Транспортные расходы по доставке первой партии ткани составили 6000 р. (в том числе НДС – 915 р.), расходы по дос-
тавке второй партии равны 3000 р. (в том числе НДС – 460 р.), по доставке третьей партии – 9000 р. (в том числе НДС – 1373
р.).

Страницы