Экономические основы стабильности банковской системы России. Тен В.В - 50 стр.

UptoLike

Составители: 

Рубрика: 

б) Риски ликвидности и снижения капитала, формируемые решениями управленческого аппарата, включают:
Кредитный риск
Кредитная деятельность требует определенных суждений относительно кредитоспособности заемщика. Эти суждения
не всегда точны и корректны, а кредитоспособность заемщика может по целому ряду причин с течением времени
ухудшиться. Основной риск, с которым банк сталкивается в своей деятельности, – это кредитный риск, состоящий в
неспособности либо нежелании партнера действовать в соответствии с условиями договора. Этот риск имеет отношение не
только к кредитованию, но и к другим операциям, которые находят свое отражение в балансе банка или на внебалансовом
учете (вложения в ценные бумаги, гарантии, акцепты и др.).
Предоставление крупных кредитов одному заемщику или группе связанных заемщиководин из наиболее
распространенных примеров кредитного риска; в данном случае речь идет о концентрации кредитных рисков. Значительная
концентрация возможна и в связи с кредитованием определенных отраслей и секторов экономики либо при кредитовании
отдельных регионов страны; возможна также группировка кредитов по другим характеристикам, из-за которых банк
подвергается дополнительным рискам (например, при кредитовании коммерческих операций, осуществляемых с большой
долей заемных средств).
Наряду с предоставлением крупных кредитов, повышенные риски возникают при предоставлении связанных кредитов.
Связанные кредитыэто предоставление кредитов физическим или юридическим лицам, связанным с банком через участие
в капитале либо имеющим способность осуществлять прямой либо косвенный контроль банка. При отсутствии должного
внимания к предоставлению таких кредитов могут возникнуть серьезные проблемы, вызванные необъективностью суждений
о кредитоспособности заемщиков. В этих обстоятельствах «связанность» может привести к льготному кредитованию и,
следовательно, к увеличению риска потерь по данному кредиту.
Страновой риск и риск неперевода средств
Международные кредиты, кроме стандартного кредитного риска, несут в себе страновой риск. Этот риск связан с
экономическими, социальными или политическими условиями страны заемщика.
Страновые риски наиболее очевидны при кредитовании зарубежных правительств и их ведомств, поскольку возврат
таких кредитов обычно ничем не обеспечен. Одним из компонентов странового риска является так называемый «риск
неперевода средств», когда обязательства заемщика выражены не в его национальной валюте. Валюта обязательства может
быть недоступна заемщику независимо от его финансового состояния.
Рыночный риск
Банки несут риск потерь по балансовым и внебалансовым статьям в связи с движением рыночных цен. В соответствии с
общепринятыми правилами бухгалтерского учета, такие риски обычно обнаруживаются при осуществлении банком
операций на рынке, независимо от того, идет ли речь о долговых инструментах или об акциях самого банка, о валютных
операциях или позициях, открытых по другим инструментам. Специфическим элементом рыночного риска является
валютный риск: банки выступают агентами рынка, устанавливая курс для своих клиентов или поддерживая открытые
валютные позиции. Рыночные риски резко возрастают в период потрясений на соответствующих рынках.
Процентный риск
Процентный риск связан с влиянием на финансовое состояние банка неблагоприятного изменения процентных ставок.
Этот риск находит свое отражение как в получаемых банком доходах, так и в стоимости его активов, обязательств и
внебалансовых статей. Процентный риск проявляется как по чисто банковским операциям, так и по операциям на
финансовых рынках. При этом процентный риск включает:
риск переоценки, возникающий из-за разрыва в срочности активов и пассивов (при фиксированных ставках), а
также из-за несимметричной переоценки при разных видах применяемой ставки (плавающей либо фиксированной) по
активам банка, с одной стороны, и обязательствам, с другой;
риск, связанный с неверным прогнозом кривой доходности (ее наклона и формы);
базисный риск, связанный с несовершенной корреляцией при корректировке получаемых и уплачиваемых
процентов, по ряду инструментов, которые при прочих равных условиях имеют сходные ценовые характеристики;
опционный риск, связанный с тем, что многие активы, обязательства и внебалансовые статьи прямо или косвенно
включают возможность выбора одного из нескольких вариантов завершения операции.
Риск потери ликвидности
Связан с возможным невыполнением банком своих обязательств или необеспечением требуемого роста активов. Когда
у банка недостаточна ликвидность, у него часто возникают трудности с покрытием дефицита путем увеличения обязательств
либо путем быстрой реализации без значительных потерь и по приемлемой цене части своих активов. В результате
затрагивается доходность банка. В крайних вариантах недостаток ликвидности приводит к неплатежеспособности банка.
Операционный риск
Важнейшие виды операционных рисков связаны с нарушениями процесса ВК и управления банком. Эти нарушения
могут привести к финансовым потерям, когда допускаются ошибки, либо случаи мошенничества, либо неспособности
своевременно учесть изменившиеся под влиянием рыночных тенденций интересы банка, либо такого влияния на интересы
банка, когда они ставятся под угрозу иным образом, например, когда дилеры, кредитные или другие работники превышают
свои полномочия или исполняют свои обязанности с нарушением принятых стандартов деятельности, этических норм либо
разумных пределов риска.