Контроллинг. Теплякова Т.Ю. - 116 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

УлГТУ | Ульяновск

Составители: 

Рубрика: 

116
информацию, которая дает возможность принять наиболее правильные
решения прогнозы. С другой стороны, модель помогает предвидеть
финансовые показатели и результаты с учетом различных предположений.
Это необходимо для целей стратегического планирования, когда банк
принимает определенные стратегические решения и может оценить
результат влияния таких решений на финансовую отчетность банка.
Стратегические решения можно изменять для
достижения желаемого
результата в модели.
Помимо архивных данных модель включает в себя целевую
программу развития (предположения руководства), математические
модели прогнозирования отдельных характеристик (финансового
прогноза), а также представления результатов (прогнозов финансовых
показателей и отчетности).
Архивные данные, как правило, включают в себя базы данных,
характеризующие следующие аспекты:
−
финансовое состояние банка и его самостоятельных
организационных единиц;
−
макроэкономические факторы, например инфляцию, налого-
обложение и т. д.;
−
заключенные договоры банка;
−
структуры клиентской базы и объемов сделок по отдельным
типам продуктов и услуг;
−
структуру процентных ставок по видам услуг;
−
требования по поддержанию обязательных резервов;
−
размер комиссии/вознаграждения по видам услуг;
−
доходы от инвестиций по видам;
−
административные расходы, в том числе по заработной плате и др.
Модель позволяет производить различные аналитические расчеты.
В частности, она может быть использована для анализа структуры
активов, пассивов, доходов и расходов банка и их изменений во времени,
в том числе с учетом инфляционной составляющей. Модель может
обеспечивать анализ изменения статей финансовых отчетов
и финансовых
показателей во времени.
Модель можно применять для прогнозирования тенденций на
будущее. Это «предсказание» служит лишь подсказкой для пользователя,
так как именно он определяет и вводит предположения. Как правило,
разрабатывается несколько сценариев развития: оптимистический,
пессимистический и наиболее вероятный.
Управление финансовыми потоками в банках.
Для контроля, учета и
управления финансовыми потоками обычно используют Кэш Флоу-

Страницы