Оценка и реструктуризация финансовых институтов. Задорин В.И. - 54 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

СПбУУиЭ | Магадан

Составители: 

Рубрика: 

54
В частности, кредитный портфель, приобретаемый с целью перепродаж, будет стоить дешевле того же
кредитного портфеля, предназначенного для функционирующего банка, поскольку его необходимо
рассматривать как работающий актив действующего банка. В этом случае, кроме переоценки ссуд по
рынку, надо иметь в виду возможные потери на ликвидацию ссуд.
Оценка кредитного портфеля должна проводиться путем анализа кредитных досье, отражающих
финансовое положение заемщиков, а также рыночную стоимость и ликвидность предметов залога,
обеспечивающих выданные ссуды. Это позволяет определить достаточность резервов и возможные потери
по ссудам, так как при расчете стоимости кредитного портфеля балансовые остатки ссудной
задолженности корректируются на величину созданных и недосозданных резервов. Если банк большой,
такая работа может проводиться выборочно. Для того, чтобы результаты выборки привели к достоверным
выводам и корректировкам, должны быть разработаны конкретные процедуры проведения анализа и
оценки по избранному критерию. В качестве критерия выборки можно использовать размер ссудной
задолженности. Это позволит распространить результаты оценки на весь кредитный портфель.
Рассмотрим в качестве примера взаимосвязь избранного критерия и возможных процедур проведения
анализа и оценки, приведенной в таблице 5.
Таблица 5
Использование процедур анализа ссудной задолженности при проведении оценки кредитного
портфеля, тыс. руб.
Размер ссуды Процедура выборочного анализа
более 200 000 Углубленная проверка кредитных досье (историй)
и наведение справок у кредитных инспекторов
в случае необходимости
100 000 - 200 000 Проверка кредитных досье и наведение
справок приблизительно по 1/3 кредитов
этой категории Проверка истории оставшийся части кредитов
менее100 000 Проверка истории по отчетам
По крупным кредитам, как видно из таблицы 5, проводится углубленный анализ, в частности
финансового положения заемщика и предметов залога. По средним кредитам выполняется выборочная
углубленная проверка (на 1/3) и документальная проверка оставшейся части кредитных досье. Наконец, по
мелким кредитам используются упрощенные процедуры на основе внутрибанковской отчетности.
Приведенный порядок определения процедур должен видоизменяться с учетом особенностей конкретного
банка. Например, если большая часть кредитного портфеля банка состоит из мелких кредитов и доля
такой задолженности велика, то оценщику следует изменить критерий, применить, например, юриди-
ческий статус заемщика либо отраслевую принадлежность. Выборка должна достигать не менее 70%
объема ссудной задолженности.
Так, при оценке стоимости кредитного портфеля одного крупного московского банка, испытывающего
серьезные финансовые затруднения, было проверено 65% кредитных дел, доля ссудной задолженности по
проверенным кредитным досье составила 75%.
В пределах каждой группы заемщиков целесообразно классифицировать ссудную задолженность в
зависимости от степени ее проблемности. Другими словами, ссудную задолженность можно разделить на
работающую, неработающую (проблемную), а также выделить «вечнозеленые кредиты».

Страницы