Правовое регулирование экономической безопасности. Антонова Е.В. - 64 стр.

UptoLike

Составители:

Рубрика:

участников и исполнителей сделки. Отметим, что первым настораживающим

фактором начала обналичивания является перевод денег с расчетного счета

"клиента на расчетный счет фиктивной фирмы за якобы оказанные услуги

или выполненные работы. Криминальный признак данной сделки —

отсутствие выплаты налога на добавленную стоимость. Но это далеко не все.

Должны настораживать правоохранительные органы крупномасштабные

действия сравнительно молодых фирм, а также перечисление ими средств за

рубеж при полном отсутствии какой бы то ни было отчетной документации.

Обычно такая фирма, «провернув» несколько удачных финансовых

операций, с сопутствующим им уходом от налогообложения, откладывает на

свой банковский расчетный счет несколько (иногда десятки) миллионов

рублей с целью последующего обналичивания. В

этих условиях необходимо

добиться приостановки всех операций по банковскому счету фирмы в его

расходной части. И вплотную заняться комплексной проверкой всех видов

деятельности фирмы.

Далее работников правоохранительных органов ожидают: подкуп,

давление со стороны депутатов и коррумпированных государственных

служащих различных рангов, шантаж и угроза физической расправы со

стороны криминальных структур и

авторитетов, разного рода провокации.

Одновременно пойдут жалобы на неправомерные действия

правоохранительных органов, в фирме начнется частая смена ответственных

руководителей. Возможно, одни из них исчезнут и никогда не будут най-

дены, с другими произойдут несчастные случаи, в офисе, скорее всего,

возникнет пожар и уничтожит всю документацию.

Отметим, что если работники правоохранительных органов

проявят

стойкость и солидарность, а действия их будут профессиональны и

адекватны ситуации — экономическая безопасность будет обеспечена.

Теперь остановимся на роли банков в ситуации с обналичиванием. Если

обналичиваемые структуры множатся и процветают, доходы банков

увеличиваются за счет процента за операции по снятию наличных денег с