Налоговый учет. Богданова Н.А - 114 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

УлГТУ | Ульяновск

Составители: 

Рубрика: 

114
Для проверки правильности исчисления налога на прибыль, предна-
значенного для уплаты в бюджет, произведем расчет текущего налога на
прибыль, используя способ корректировки бухгалтерских данных в целях
определения налоговой базы по налогу на прибыль.
Требуемые корректировки приведены в табл. 14.
Таблица 14
1
Прибыль согласно Отчету о прибылях и убытках
(бухгалтерская прибыль)
…………… руб.
2
Увеличивается на ……………руб.
В том числе:
- представительские расходы, превышающие пре-
дел, установленный налоговым законодательством
……………руб.
- величину амортизационных отчислений, отнесен-
ную к возмещению, превышающую принятые в це-
лях налогообложения суммы (например, из-за несо-
ответствия выбранных способов начисления
амортизации)
……………руб.
3
Уменьшается на ……………руб.
В том числе:
На сумму неполученного процентного дохода в виде
дивидендов от долевого участия в деятельности
других организаций
……………руб.
4 Итого налогооблагаемая прибыль ……………руб.
Текущий налог на прибыль ……………руб. × 20% = ……………руб.
Вопросы для обсуждения по теме:
1. Порядок сдачи отчетности и сроки уплаты налога в бюджет.
2. Дата признания доходов и расходов для целей налогообложения.
3. Перенос убытков на будущее.
4. Налоговый учет и ПБУ 18/02.
Тема 15. НДС
В соответствии со ст. 143 НК РФ плательщиками налога на добав-
ленную стоимость признаются:
- организации;
- индивидуальные предприниматели;
- лица, признаваемые плательщиками налога на добавленную стои-
мость в связи с перемещением товаров через таможенную границу Россий-
ской Федерации, определяемые в соответствии с Таможенным кодексом РФ.
Не признаются налогоплательщиками организации, являющиеся
иностранными организаторами
Олимпийских игр и Паралимпийских игр в
соответствии со ст.3 Федерального закона «Об организации и о проведе-
нии XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр
2014 года в городе Сочи, развитии города Сочи как горноклиматического

Страницы