Планирование и контроллинг в коммунальной сфере. Грабовый П.Г - 350 стр.

                   4.4 Бюджетирование как инструмент оперативного контроллинга
и других долгосрочных активов. Следовательно, все решения по капиталь-
ным вложениям должны планироваться и включаться в общий бюджет пред-
приятия.
      Бюджет движения денежных средств. Составляется с целью плани-
рования и контроля денежных потоков предприятия. В традиционной бух-
галтерии этому бюджету соответствует отчет о движении денежных средств
(табл. 4.14).

                  Таблица 4.14 ‒ Бюджет движения денежных средств

                                 Факт         Плановое значение по месяцам 2007 г.,
 №                              2006 г.                      тыс. р.
 п/п         Показатель           Де-     Ян-     Фев-               Ап-            Июн
                                                          Март             Май
                                 кабрь    варь    раль               рель            ь
 1                 2               3       4       5         6         7     8       9
 1.     Остаток денежных          631     710     437      1080      1848  1591 2585
        средств на начало ме-
        сяца
 2.     Поступило денежных      1243      1848    2343     2677    2872     3086     3257
        средств - всего
 2.1.     Выручка от реали-     1243      1848    2343     2677    2872     3086     3257
          зации продукции
          (табл.___)
 2.2.     Выручка от реали-       ‒        ‒        ‒       ‒        ‒           ‒    ‒
          зации основных
          средств
 2.3.     Авансы, получен-        ‒        ‒        ‒       ‒        ‒           ‒    ‒
          ные от покупателей
 2.4.     Бюджетые ассигно-       ‒        ‒        ‒       ‒        ‒           ‒    ‒
          вания
 2.5.     Кредиты, займы          ‒        ‒        ‒       ‒        ‒           ‒    ‒
 2.6.     Дивиденды, про-         ‒        ‒        ‒       ‒        ‒           ‒    ‒
          центы по фин. вло-
          жениям
 2.7.     Прочие поступле-        ‒        ‒        ‒       ‒        ‒           ‒    ‒
          ния
 3.     Направлено денежных     1215      2175    1768     1981    3214     2183     2270
        средств - всего
 3.1.     Поставщикам и          898      1219    1338     1470    1556     1647     1728
          подрядчикам
          (табл.__)
 3.2.     На оплату труда        206      219     267      324      326     328      329
          (табл.__)
 3.3.     На выплату налогов      0       612       0       0      1122          0    0
          (табл.__)
 3.4.     На выплату ЕСН          60       71      95      115      115     117      117
          (табл.__)
 3.5.     На выдачу подот-        ‒        ‒        ‒       ‒        ‒           ‒    ‒
          четных сумм

                                                                                       350