Бизнес-планирование. Халтаева С.Р - 54 стр.

активов предприятия, взносов в уставной фонд и займов                                               Таблица 8
и т.д.) и оттока (затрат на производство продукции и            План денежных потоков по методу "Кэш-Флоу"
услуг, общих издержек предприятия, затрат на
инвестиции, затрат на обслуживание и погашение                    1      Поступления от сбыта продукции
займов, выплаты дивидендов, налоговых и других                    2      Прямые производственные издержки
выплат) денежных средств.                                         3      Затраты на сдельную зарплату
       Все поступления и платежи отображаются в                   4      Поступления от других видов
"Плане движения денежных средств" в периоды                              деятельности
времени,     соответствующие      фактическим     датам            5     Выплаты на другие виды деятельности
осуществления этих платежей, т.е. с учетом времени                 6     Операционные (общие) издержки
задержки оплаты за реализованную продукцию или                     7     Налоги
услуги, времени задержки платежей за поставки             8=1-2-3+4-5-   Кэш-Флоу от производственной
материалов и комплектующих изделий, условий                   6-7        деятельности
реализации продукции (в кредит, с авансовым                        9     Затраты на приобретение активов
платежом),     а     также    условий    формирования             10     Другие издержки подготовительного
производственных запасов. Остаток денежных средств                       периода
на     счете    (баланс    наличности)    используется            11     Поступления от реализации активов
предприятием       для    выплат,     на    обеспечение    12=11-10-9    Кэш-Флоу от инвестиционной
производственной деятельности последующих периодов,                      деятельности
инвестиций, погашения займов, выплаты налогов и                    13    Собственный (акционерный) капитал
личное потребление. Таким образом, "План денежных                  14    Заемный капитал
потоков",    основанный     на    методе   "Кэш-Флоу",             15    Выплаты в погашение займов
демонстрирует движение денежных средств и отражает                 16    Выплаты процентов по займам
деятельность предприятия в динамике от периода к                   17    Банковские вклады
периоду табл. 8                                                    18    Доходы по банковским вкладам
                                                                   19    Выплаты дивидендов
                                                          20=13+14-15-   Кэш-Флоу от финансовой
                                                           16-17+18-19   деятельности
                                                             21=22(для   Баланс денежных средств на начало
                                                           предшеств.    периода
                                                            периода)
                                                           22=8+12+20    Баланс денежных средств на конец
                                                               +21       периода