Экономика. Ханчук Н.Н. - 158 стр.

      Фактические резервы банка, как правило, больше обязательных; эти
превышения называются избыточными резервами, которые и служат
источником ссуд.
      Если банк имеет 100 млн. руб. фактических резервов, то он может выдать
новых ссуд на сумму в 80 млн. руб. (100 млн. руб. фактических резервов минус
20 млн. руб. обязательных резервов).
      Весьма распространенной активной операцией банка, способом
предоставления краткосрочных ссуд является учет векселей. Учет векселя —
это покупка векселя банком. Приобретая вексель, банк покупает право
получения денег по векселю по истечении его срока. За то, что банк авансирует
векселедержателя, он взимает учетный процент — дисконт. Дисконт равен
разности между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой
банком при учете векселя. По истечении срока векселя банк предъявляет его
должнику к погашению.
      К числу активных операций относится и инвестиционная деятельность
банка — вложение банком средств в частные и государственные ценные
бумаги. Покупая ценные бумаги, банки обеспечивают приток средств на
относительно длительный период. С точки зрения приносимого дохода
инвестиции — это второй (после процентов по кредиту) источник банковской
прибыли.
      Комиссионные операции банков — это операции по оказанию разного
рода посреднических и доверительных услуг, за оказание которых банк взимает
комиссионные вознаграждения. Предоставляемые банковские услуги
постоянно расширяются. В частности, все большее распространение сегодня
получают такие комиссионные операции как лизинг, факторинг и траст.
      Лизинг — это банковская деятельность по сдаче в аренду машин,
оборудования, сооружений. Банки вместо того, чтобы выдавать предприятию
ссуду на приобретение подобных средств, сами их приобретают и сдают в
аренду, сохраняя за собой право собственности. При этом банк получает
арендную плату (лизинговые платежи), а не ссудный процент. Для предприятий
лизинг является специфической формой финансирования инвестиций.
      Факторинг — вид банковской деятельности, которая заключается в том,
что банк покупает у своих клиентов их требования к дебиторам (покупателям),
оплачивая им 60—90% суммы обязательств в виде аванса, с окончательным
перерасчетом после погашения задолженности. За оказание этих услуг банк
взимает комиссионные.
      Трастовые операции — выполнение банком различных функций,
связанных с управлением имуществом, пенсионными фондами, хранением
ценных бумаг по доверенности клиента. По доверительным операциям банки
получают комиссионное вознаграждение. Банки, сосредоточивая трастовые
активы, значительно расширяют сферу своей деятельности и влияния,
обеспечивая высокие прибыли.
      Результаты активных и пассивных операций банка отражаются в балансе
банка, характеризующего соотношение его пассивов (долгов банка) и активов
(долгов банку) на определенную дату. Годовые отчеты (балансы) банков