Управление финансами. Жариков В.В - 25 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

Продолжение табл. 5
Показатель
Приток денежных
средств
Отток денежных
средств
Чистые денежные средства в
результате производственно-
хозяй-ственной деятельности
±
ДДС в инвестиционной сфере + –
– приобретение и продажа
основных средств
+ –
– приобретение и реализация
нематериальных активов
+ –
– приобретение и реализация
ценных бумаг и других
долгосрочных финансовых
вложений
+ –
– приобретение и вторичная
продажа собственных акций
+ –
– предоставление займов и
получение поступлений от их
погашения
+ –
– получение процентов и
дивидендов
+ –
Итого + –
Чистые денежные средства в
результате инвестиционной
деятельности
±
ДДС в финансовой сфере
– эмиссия собственных акций + –
– выплаты дивидендов + –
– получение и погашение
долгосрочных кредитов и
займов
+ –
– получение и погашение
краткосрочных кредитов и
займов
+ –
– погашение задолженности по
долгосрочным арендными
обязательствам
+ –
– целевые финансовые
поступления
+ –
Продолжение табл. 5
Показатель
Приток денежных
средств
Отток денежных
средств
– курсовые валютные разницы
от переоценки валюты
+ –
– прочие поступления и вып-
латы
+ –
Итого + –
Чистые денежные средства в
результате финансовой
деятельности
±
Чистый приток / Отток денежных
средств
±
Денежные средства на конец
периода (постнумерандо)
±
Косвенный метод предполагает составление отчета о ДДС на основе баланса и отчета о финансовых результатах и
содержит информацию о финансовых ресурсах, поступающих в распоряжение предприятия после уплаты налогов и оплаты
факторов производства, т.е. о денежных потоках, которые носят альтернативный характер.

Страницы