Управление кредитными рисками. Жариков В.В - 113 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

Превышение 1 по данному коэффициенту говорит об увеличении остатка денежных
средств по финансовой деятельности.
Из расчётов видно, что коэффициент потока денежных средств от операционной (основ-
ной) деятельности больше 1 и коэффициент потока денежных средств от хозяйственной дея-
тельности в целом больше 1.
В целом превышение притока денежных средств над их оттоком говорит в пользу креди-
тоспособности предприятия, однако данное превышение незначительно (табл. 3.21).
3.21. Показатели потока денежных средств
Денежный поток
Приход Расход
Откло-
нение
Показа-
тели по-
тока
денеж-
ных
средств
Сум
ма
Удел
ьный
вес
Сум
ма
Удел
ьный
вес
Сумма
Коэф
фици
ент
де-
неж-
ного
по-
тока
(ст. 2
/
ст. 4)
От ос-
новной
(теку-
щей) дея-
тельно-
сти
1 573 6
60
91,09
1 568 1
66
92,38 5494 1,0035
От инве-
стицион-
ной дея-
тельно-
сти
153 90
0 8,91
129 39
4 7,62 24 506 1,1894
От фи-
нансовой
деятель-
ности – – – – – –
Всей хо-
зяйст-
венной
деятель-
ности
1 727 5
60 100
1 697 5
60 100 30 000 1,0177
Класс кредитоспособности заёмщика можно получить из соотношения величины общего
(чистого) денежного потока к среднему размеру долговых обязательств. Нормативные
уровни этого соотношения следующие: I класс – 0,75; II – 0,30; III – 0,25, IV и V – 0,2; VI –
0,15. Для анализируемого предприятия соотношение величины чистого денежного потока за
2003 г. к средним долговым обязательствам за 2003 г. составляет 30 000 / (854 + 346062–0–0)

Страницы