Управление кредитными рисками. Жариков В.В - 146 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

Одновременно на него переходит обязанность надлежащим образом содержать и хранить
предмет заклада, нести ответственность за его утрату и порчу.
При отсутствии у банка складских помещений такой залог по отношению к товарно-
материальным ценностям имеет ограниченную сферу применения. В качестве предметов за-
клада могут выступать валютные ценности, драгоценные металлы, изделия искусства, украше-
ния.
Действующим законодательством предусматривается также возможность (по соглаше-
нию сторон) оставления заложенных товарно-материальных ценностей у залогодателей. Ес-
ли на предметы, оставленные у залогодателя, наложены знаки, свидетельствующие об их за-
логе, имеет место так называемый твёрдый залог. В этом случае заёмщик не вправе исполь-
зовать (расходовать) заложенные ценности.
Как показала практика, сфера применения твёрдого залога ограничена, поскольку он
рассчитан на ценности, не предназначенные для текущего потребления.
Более распространённым видом залога при оставлении ценностей у залогодателя являет-
ся залог товаров в обороте. В этом случае залогодатель не только непосредственно владеет
заложенными ценностями, но и может их расходовать.
Залог товаров в обороте применяется в настоящее время в практике отечественных и за-
рубежных банков при кредитовании торговых организаций, которые должны постоянно
иметь у себя запас ценностей для выставления их на продажу. В этом случае предмет залога
находится не только во владении, но и в распоряжении и пользовании заёмщика. При данном
виде залога организация может заменить одни заложенные ценности на другие, но условием
продажи товаров является обязательное их возобновление в сумме израсходованных ценно-
стей. Залог товаров в обороте получил также название залога с переменным составом, по-
скольку между моментом продажи товаров и моментом возобновления товарного запаса
возможно несовпадение, и в этом случае залоговое обязательство не всегда гарантирует воз-
врат кредита. Такая гарантия распространяется лишь на реально существующие товарные
запасы. Разновидностью залога товаров в обороте является залог товаров в переработке. Он
применяется при кредитовании промышленных предприятий, в частности перерабатываю-
щих сельскохозяйственное сырье. Особенность этого вида залога – право заёмщика исполь-
зовать заложенное сырьё и материалы, включённые в предметы залога, в производстве и за-
менять их на готовую продукцию. Причём допускается перемещение предназначенных к пе-
реработке ценностей со склада в цех предприятия.
Переработка ценностей банком разрешается, если будет доказано, что в результате этого
процесса получится продукт более высокой стоимости, чем до неё. Для доказательства пред-
ставляется специальный расчёт, который показывает количество и стоимость заложенного
сырья и материалов, период его переработки, средний выход переработанной продукции, ме-
сто хранения. Однако и в этом случае банк не может осуществить действенный контроль за
сохранностью заложенных ценностей.
Таким образом, различные виды залога материальных ценностей (или расчётных доку-
ментов, их представляющих) обладают неодинаковой степенью гарантии возврата кредита.
Наиболее реальную гарантию даёт заклад. Остальные виды залога имеют условные гарантии
возврата кредита. Поэтому в практике иностранных коммерческих банков эти виды залога
применяются для клиентов, положительно себя зарекомендовавших, т.е. надёжных партнё-
ров по кредитным сделкам.
Поскольку в рыночной экономике конъюнктура реализации товаров может оперативно
меняться, величина заложенных ценностей всегда выше суммы выдаваемого кредита. Это
положение определяет понятие «достаточности объекта залога». Максимальная сумма
ссуды под залог товарно-материальных ценностей в зарубежной практике, как правило, не
превышает 85 % стоимости предметов залога. Такая разница даёт банку дополнительную га-
рантию возврата кредита на случай возникновения непредвиденных обстоятельств.

Страницы