Анализ и диагностика финансово-экономической деятельности предприятия. Кедров Б.И. - 29 стр.

                                                                                         29
     Таблица 9 - Движение денежных средств (прямой метод)
                       Показатели                    Источники информации Сумма, тыс. руб.
                                       1. Текущая деятельность
1.1. Приток денежных средств (выручка от реализа- Обороты по кредиту
ции, авансы от покупателей, возврат средств от по- счетов
ставщиков, средства по целевому финансированию,
возврат ранее выданных подотчетным лицам сумм
и др.)
1.2. Отток денежных средств (платежи по счетам Обороты по дебету
поставщиков и подрядчиков, выплата заработной счетов
платы с отчислениями, расчеты с бюджетом, аван-
сы выданные, уплата процентов по кредиту, выпла-
ты по фонду потребления, краткосрочные финансо-
вые вложения, прочие платежи)
1.3. Сальдо Дс по текущей деятельности (1.1 – 1.2)
                                 2. Инвестиционная деятельность
2.1. Приток Дс (выручка от реализации основных Обороты по кредиту
средств, нематериальных активов и ДФВ)               счетов
2.2. Отток Дс (приобретение основных средств, не- Обороты по дебету
материальных активов и ДФВ)                          счетов
2.3. Сальдо Дс от инвестиционной деятельности (2.1
– 2.2)
                                     3. Финансовая деятельность
3.1. Приток Дс (полученные ссуды, займы)             Об. по кредиту счетов
3.2. Отток Дс (возврат полученных ранее кредитов)    Об. по дебету счетов
3.3. Сальдо Дс от финанс. деятельности (3.1 – 3.2)
     Общие изменения денежных средств:


    Таблица 10 - Движение денежных средств (косвенный метод)
                   Показатели                    Скточник информации       Сумма, тыс. руб.
                                      1. Текущая деятельность
Чистая прибыль
Начисленный износ по долгосрочным активам Формы № 1 и 2, ана-
Реализация внепроизводственных активов          литические     счета,
Изменение производственных запасов              Главная книга, справ-
Изменение НДС по приобретенным ценностям ки бухгалтерии, рас-
Изменение объема незаверш. производства         четно и др.
Итого ДС от текущей деятельности
                                 2. Инвестиционная деятельность
Реализации внеоборотных активов
Приобретение внеоборотных активов
Капитальные вложения
Итого Дс от инвестиционной деятельности
                                    3. Финансовая деятельность
Изменение задолженности банкам и по полу-
ченным займам
Итого Дс от финансовой деятельности
Общее изменение состояния Дс
Денежные средства на начало года
Денежные средства на конец года