Правовое регулирование экономической безопасности. Антонова Е.В. - 49 стр.

UptoLike

Составители:

Рубрика:

часто налогооблагаемого, дохода. Чем меньше сумма, тем быстрее проходит

весь процесс.

Сегодня известны несколько экономических схем незаконного

отмывания денег. Рассмотрим некоторые из них:

1.Схема отмывания денег с использованием импортных и экспортных

операций.

Незаконные доходы перечисляются на счета подставных фирм, которые

конвертируют рублевые средства и переводят валюту за границу как оплату

импортных контрактов. За границей происходит дальнейшая манипуляция

денежными средствами—их перечисляют с одного счета на другой пока

вывезенные капиталы не приобретут легальный вид.

Угроза отмывания денег с использованием экспортных операций состоит

также и в том, что помимо легализации преступных доходов, на внутренний

рынок поступают товары, опасные для жизни и здоровья потребителей

. Эти

товары, как правило, за бесценок скупаются за рубежом, а продаются на рос-

сийских рынках по достаточно высоким ценам, тем самым не только

легализуя, но и увеличивая доходы, нажитые преступным путем.

В схеме с использованием экспортных операций используется поставка

за рубеж товара своим, купленным или учрежденным фирмам. Как правило,

поставляется

сырье. Оно продается за рубежом, деньги к российской фирме

не поступают, в Россию не возвращаются и, соответственно, за рубежом

легализуются.

2.Отмывание денег путем предоставления фиктивных услуг и

трансферта наличных средств.

Данная схема получила наибольшее распространение в России. Она

включает в себя заключение фиктивных договоров подряда и услуг с

последующим составлением

актов (тоже фиктивных) приемки. Практически

данная сфера вышла из под контроля государственных контролирующих и

ревизионных органов, так как в этом случае преступника можно поймать

только в случае раскрытия всей схемы получения незаконного дохода до его